财务部规章制度

时间：2024-07-17 14:06:11 诗琳规章制度我要投稿

财务部规章制度（精选20篇）

　　在发展不断提速的社会中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，以下是小编收集整理的财务部规章制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

财务部规章制度（精选20篇）

　　财务部规章制度 1

　　1、组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、督导、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。

　　2、监督管理财会人员正确、及时、完整地处理账务，办理现金收支和银行结算等业务。组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议。

　　3、加强财务监管，认真履行财务收支审批手续和费用报销制度，正确合理调度资金，保证日常合理开支需要的正常供给。

　　4、监督管理固定资产、流动资金及专项基金的管理。

　　5、负责会计核算，及时提供真实的.会计核算资料；组织经济活动分析，编写经济活动分析报告，提出改进意见和建议，为公司生产经营决策提供依据。

　　6、监督审核年、季、月各种财务会计报表，做好年度会计决算工作。

　　7、监督管理公司财务审计和会计稽核工作，建立一个专业化、职业化的团队。

　　8、配合总经理完成公司交办的其他工作任务。

　　财务部规章制度 2

　　为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。

　　一、工作职责

　　1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。

　　2、严格按照税法要求，于每月xx日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。

　　3、严格按照税法要求，于每月xx日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。

　　4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。

　　5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。

　　6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。

　　7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。

　　8、严格按照公司规定的xx元库存现金额预留保险柜库存现金。

　　9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。

　　10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。

　　二、处罚规则

　　1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以xx元/次罚款，对次要责任人处以xx元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以xx元—xx元罚款或调离岗位。

　　2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

　　3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

　　4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

　　6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

　　9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的`，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额xx倍罚款。

　　10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在xx元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以xx倍罚款。

　　11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额xx倍罚款。

　　12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

　　13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

　　14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以xx元/次罚款。

　　15、本部门人员违反制度当月罚款达xx元以上，部门、车间负责人按其金额的xx％处罚。

　　三、考核的内容与目的

　　对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

　　“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

　　“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

　　“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。

　　“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。

　　四、人事异动

　　风险提示：企业要在员工入职一个月内与员工签订书面的劳动合同，否则企业需要承担双倍工资的风险；劳动合同必须具备劳动合同期限、工作内容、劳动保护和劳动条件、劳动报酬、劳动纪律、劳动合同终止条件以及违反劳动合同的责任等条款，建议企业与员工签订劳动合同时，可以先咨询专业的律师，或者查阅好相关法律问题，避免引起不必要的劳动纠纷。

　　1、公司给财务人员签订劳动合同的事宜，按照劳动法的相关规定执行。

　　2、财务人员要辞职的，公司要辞退员工的，也按照劳动法的相关规定执行。

　　五、出勤管理

　　1、财务人员的上班时间按照公司的正常上班时间确定。

　　2、财务人员的请假、放假也都是按照公司员工的规章制度执行。

　　风险提示：企业规章制度也可以成为企业用工管理的证据，是公司内部的“法律”，但是并非制定的任何规章制度都具有法律效力，只有依法制定的规章制度才具有法律效力。劳动争议纠纷案件中，工资支付凭证、社保记录、招工招聘登记表、报名表、考勤记录、开除、除名、辞退、解除劳动合同、减少劳动报酬以及计算劳动者工作年限等都由企业举证，所以企业制定和完善相关规章制度的时候，应该注意收集和保留履行民主程序和公示程序的证据，以免在仲裁和诉讼时候出现举证不能的后果。

　　财务部规章制度 3

　　一、财务部安全管理规定

　　1.认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。

　　2.营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，店内务零散点不得存留现金过夜。

　　3.总出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。

　　4.财务人员去银行取现金、支票等，必须有专车接送，并由保安人员全程护卫，取送款中途不准任何无关人员搭车，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。

　　5.计财部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。

　　6.各部位营业收入的外汇，要按财务管理规定上缴入库，严禁私自套汇、转让。

　　7.出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。总出纳查库时，必须与收款员主管一起进行。保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由总出纳保管，查库时备用。

　　8.财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与保安部配合，对保险柜加封。

　　二、交际费用管理的有关规定

　　为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：

　　1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额的1%，由计财部保证。

　　2.交际费用指标每月由计财部提出、并由总经理审定后下达到各部门。

　　3.交际费用分配比例：总经理室按下达指标40%执行，营业部按40%执行，其他部门按20%执行。

　　4.交际单的审批权限，由总经理或总经理助理级负责签批。董事会交际单由董事会成员或计财部经理签批。

　　5.交际费在使用时必须由本部门填制交际请求单，注明请求交际部门的名称、客人或团体名称、招待日期及招待理由；由本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权的.总经理助理批示后方可使用。

　　6.各部门交际费需要在商场部和美容室使用时，必须由总经理签批后方可使用。

　　7.交际用餐标准可由总经理根据酒店及所在地的实际情况确定，特殊情况由总经理批准。

　　8.各部门要严格按照规定交际程序办事，如违反上述程序在餐厅用餐或在商场购物，餐厅、商场人员及财务收银员有权制正用餐及转帐，一经发现在交际费使用上弄虚作假，要严肃处理。

　　9.执行交际费节约奖励办法：各部门按财务部下达的交际指标所剩节约额，按5%提取奖励金。

　　三、关于废品处理的规定

　　为了加强酒店对物资的统一管理，维护酒店的利益，现对各部门废品的处理及报废物品处理做出如下规定：

　　1.酒店所有的报损设备、家具、软片、各种废品的处理，全部统一由财务部负责。

　　2.各部门破损的设备、家具、软片等，本着修旧的原则，由各部门统一放在工程部指定的房内，由工程部负责维修。如经过鉴定不能维修的，由财务部统一处理(有关部门配合)。

　　3.对各种包装物(易拉罐、纸箱、报纸、画报)等废品，各部门选派一名员工专门负责，要处理的废品必须有部门盖章的出门证(由财务部统一印制)财务部选派一名员工专门负责处理废品的工作，并加盖财务章方可出门，否则，保安部不允许任何物品或废品出门。

　　4.处理废品的时间为每周三、五下午2点～4点。

　　5.处理废品，财务部和各部选派的员工一起处理，所得款项，其中50%留有关部门使用，50%留财务部。

　　6.保安部必须严格把关，决不允许没有任何正当手续的人自行出门处理废品，任何个人不得私自处理废品，否则，按违纪处理。

　　7.上述由财务部经理负责统筹、协商、监督执行。

　　四、收据管理制度

　　(一)收据的领用

　　将每本收据的号码分别记录在登记簿上，登记内容包括：收据号码、购入日期、发放日期、领取人姓名及签章发放人、旧收据退回日期。

　　1.新收据购入后，保管员需将每本收据的号码一一记录。

　　2.只有下列人员才有资格领取收据：总出纳、前厅收银员、交款员、商务中心、保健中心、商场部收银。其它人员一律不允许领取收据。

　　3.基本领取数是两本，或根据各自的工作情况增加领取数量。

　　4.收据保管员在未收回以前发给相应员工的旧收据时，不得发出新收据。

　　5.相应地，保管员应记录还回旧收据的日期，并应跟踪监督那些已发出相当一段时间但仍未退回换新的收据。

　　(二)收据的开出

　　在开收据时应遵守以下规则：

　　1.前厅收银员只能对仍在前厅客户分类帐上的帐目收款开出收据。

　　2.在办公时间，已被转入后台的帐目收款及其他杂项收款应由总出纳开出收据。在非办公时间，前台收银可对这类事项开出收据。

　　3.收款细则应确切陈述在收据上，如果是外客帐收款，帐目陈述及相关号码应同相应的数额写在一起。

　　4.如果是预收定金或预收款，总出纳或前台收银员应立即通知所有的相关部门(销售部、前厅部或宴会部)。

　　5.收据附联的传送：

　　第一联：财务

　　第二联：客户

　　第三联：存根

　　在总出纳写好前一天的总出纳报告后(不迟于下午2点)，应将报告和全部第——联收据送交收入夜审，收入夜审在对收据的总数及帐目分类检查之后，将其送交应收帐款主管，应收帐款主管记录并在外客帐附属机构上打印收款数，将收据交给收据管理员存档并打印在总分类帐上。

　　收入夜审应对每日使用的收据的号码进行检查并核查被取消及未报告的收据。

　　五、物资库房安全管理规定

　　1.专人专库，各库房钥匙专人收存。

　　2.坚持值班登记制度，严格交接班手续，保管员公休、倒休、出差时的物资发放由领班和替班共同负责；保管员休假前和上岗后应交接清楚，责任落实。

　　3.库房勤清扫、勤通风、勤整理。物品摆放要复合消防要求，物品保管不霉不烂，无丢失，无损坏。

　　4.安全消防按岗负责。保管员必须熟知消防常识及消防器材的放置位置，掌握已配备的消防器材使用方法。

　　5.对来历不清、性质不明及私人物品不得入库存放。

　　6.易燃易爆、剧毒物品专库专放，专人保管，严格领用手续。

　　7.库房严禁吸烟，不准会客，不准留宿。

　　8.库房不准动用明火，不准使用电热设备，不准乱拉照明线路。

　　9.来库领用物品要在库外等候，未经允许不得进入库房。

　　10.出现问题要及时与采购部、财务部或保安部联系。

　　六、物资库房防火安全管理规定

　　1.严格遵守《仓库防火安全管理规则》，库内严禁吸烟，不得动用明火，要保持通道畅通。

　　2.根据货物的不同性质分类，分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得和其他库房混用。

　　3.库内物品码垛要整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不得超过60瓦。

　　4.易燃易爆物品库，应安装防爆灯，严禁库内乱拉照明线。

　　5.保管员应经常检查灯具和电线，发现破损、老化要及时请工程部更换。

　　6.离开库房时必须进行防火安全检查，确无问题，切断电源后锁好门方可离开。

　　7.各岗位要熟悉各种消防器材性能、使用方法及器材摆放位置。发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因。

　　8.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材。

　　9.凡违反本规定者，按酒店消防管理规章有关规定进行处理。

　　财务部规章制度 4

　　为加强公司财务安全管理工作，提升员工财务安全意识，特制定以下财务安全制度：

　　一、下班前，财务部收到的所有大金额现金，必须存入银行，严禁现金存放过夜；如需备用金的，备用现金不得超过2000元。

　　二、下班前需将支票、库存现金、发票、财务印章等财务用品锁入保险柜，如有遗失，相关人员将比例承担经济损失。

　　三、下班时门窗需关闭，抽屉需上锁，电器开关需切断，谨防失窃及消防事故的发生。

　　四、财务用支票，印鉴章需分人保管、配合使用。

　　五、在将现金送往银行或取款的过程中，须有两人同行，现金要用包存放好，严禁使用报纸、塑料袋随意包裹，否则造成的`经济损失由相关人员按比例赔偿。

　　六、财务档案保管人员须保管好帐册、凭证、报表、合同、票据等财务资料，避免被盗、损坏或丢失。

　　七、支票、汇票的收据应严格审查把关、需检查日期是否过期、大小写是否一致，印章是否清晰。

　　八、收讫现金时要严防假币，大面额现金需经验钞机清点。

　　九、银行汇票的收讫、抵押、须到对口银行进行验证、以防伪造。

　　十、做好其他未提及财务安全管理工作。

　　财务部规章制度 5

　　为加强公司财务管理与会计核算，合理组织收入，节约费用开支，防止企业资产流失，提高资金利用了率，强化财务监督，使各项管理工作符合现行财务会计制度的要求，特制定如下管理规定：

　　一、会计基础工作包括：会计从业人员道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。

　　二、预算管理

　　预算包括年度收入预算和支出预算两部分，各部门根据各自的智能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是、统筹兼顾、确保重点、励行节约的方针。财务部要对各室部申报的收支预算严格审核、把关、检查、督促其落实，各部门室在编制收支预算或申请专项经费和返款项时，必须与财务部协商，以免在工作中造成不协调现象。

　　三、资金管理

　　1、收入管理

　　公司收入主要指在开展汽车销售、服务过程中收取的`业务收入，各种收入应及时入帐分项核算、统一管理、任何单位或个人不得截留、挪作它用。

　　2、支出管理

　　支出是企业为开展业务、保证公司正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出（办公费、差旅费、电话/电脑使用费、设备正常维护费、员工短期培训费等）、专项经费支出（专用设备购置费、设备维护费、接待费）、其他费用支出。经常性经费支出审批权限：2000元以上由董事长审批、财务部核准。专项经费审批权限：总经理审批、财务部核准。

　　3、往来款项管理

　　往来款项指因工作需要而形成的暂时款，暂存款等款项，各种往来款项应及时清理，该报销的报销、该收回的收回、该结算的结算、该上缴的上缴、该下拨的下拨，不能长期挂帐，更不能转移挪用或截留。员工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内报销，形成实际支出。

　　4、现金管理

　　（1）公司正常开支所需现金应严格控制，日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行，无特殊情况不能随意支取。

　　（2）公司可以在以下范围使用现金：员工工资、津贴、奖金、个人劳动报酬、出差人员携带差旅费、零星支出，总经理批准的其他开支。

　　（3）财务人员支付现金、可从公司库存现金中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

　　（4）出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐步记帐、按时对帐，保证现金使用安全。

　　（5）财务人员从银行提取现金，应填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

　　5、银行存款管理

　　（1）公司除财务部允许在银行开设帐户外，其余均不得开户，已经开户的要清理销户。

　　（2）对银行开设的帐户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借帐号、供其他单位和个人使用。

　　（3）各部门严禁设立内部帐户，进行业务往来，违着公司将严惩。

　　（4）经管帐户人员按银行存款会计科目核算的要求及时清帐、对帐、核对余额，不得不发生透支现象。

　　四、公款借支

　　1、因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知填写“借款单”，经部门领导批示后办理借款手续，不得公款私用。

　　2、财务机构有权控制借款金额。

　　3、完成工作7天内须核销还款，不得无故拖欠借款。

　　4、大额支出原则上应使用支票，特殊情况需使用现金的，由财务部负责人批准使用。

　　5、领用支票时，须填写支票领用单，经财务主管同意后方可办理。

　　6、支票必须按所列用途使用，不按用途使用的，财务部不予以报销。

　　五、费用报销

　　1、计划内的行政开支、费用报销由经办人签字、部门负责人审核，相关部室签署意见后转财务部报销。

　　2、计划外费用开支应从严控制，经分管领导审定后方可实施。

　　3、行政事务中需开支的招待费用，由综合部负责安排，业务活动中开支的招待费用，由业务部门报请综合部统一安排。

　　4、凡购买办公用品及设备需经办人凭电脑小票及合法发票报账。

　　5、公出、培训人员报账详见《差旅报销规定》

　　以上管理制度之公布之日起执行、修订亦同。

　　财务部规章制度 6

　　第一章、财务部部门职能：

　　（一）负责公司财税计划的编制与实施；

　　（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；

　　（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；

　　（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；

　　（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。

　　（六）商户日常费用的收取。

　　（七）公司库房等购买用品的建档记录。

　　第二章、财务部部门职责：

　　（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；

　　（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；

　　（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；

　　（四）分析公司的财务经营情况；

　　（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；

　　（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；

　　（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；

　　（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；

　　（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；

　　（十）完成公司领导交办的其他事项。

　　第三章、财务部各岗位职责：

　　一、财务总监职责：

　　（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；

　　（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；

　　（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；

　　（四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；

　　（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。

　　二、会计岗位职责：

　　（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；

　　（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况；

　　（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；

　　（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；

　　（五）保管好各类财务资质证件、印章；

　　（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；

　　（七）协调出纳员进行资金业务管理；

　　（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；

　　（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；

　　（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对；

　　（十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

　　三、出纳岗位责任：

　　（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；

　　（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；

　　（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；

　　（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；

　　（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；

　　（六）保管好各种印章，按规定使用；

　　（七）保管好各类原始票据以备查找；

　　（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。

　　四、库管员岗位职责：

　　（一）熟知商品的'品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；

　　（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；

　　（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；

　　（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；

　　（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；

　　（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。

　　五、采购员岗位职责：

　　（一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；

　　（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人；

　　（三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商（形成表单）；

　　（四）综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主；

　　（五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。

　　财务部规章制度 7

　　一、工作职责及处罚办法

　　1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表；对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以20元/次罚款，对次要责任人处以10元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以50元—200元罚款或调离岗位。

　　2、严格按照税法要求，于每月30日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作，因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

　　3、严格按照税法要求，于每月10日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作；因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

　　4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作；因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作；未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

　　6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作；因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　7、严格按照统计法要求，搞好统计工作，因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　8、严格按照公司规定的300元库存现金额预留保险柜库存现金，因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

　　9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的；一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额0.5倍罚款。

　　10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在1000元以上的'，一律办理银行转帐结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以0.5倍罚款。

　　11、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续；因工作失职，造成现金货款未入帐或未能及时入帐，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额1倍罚款。

　　12、严格认真登记现金和银行存款日记帐，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，帐帐相符、帐款相符；因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

　　13、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

　　14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以10元/次罚款。

　　15、本部门人员违反制度当月罚款达100元以上，部门、车间负责人按其金额的20%处罚。

　　二、考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

　　“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

　　“勤”主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

　　“能”主要是指工作能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。

　　“绩”主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。

　　三、考核的目的：

　　对公司财务人员的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩及培训的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动积极，发掘内在潜力，为公司及时发现、选拔、重用人才创造条件，以提高公司的整体效益。

　　财务部规章制度 8

　　一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》)，特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。

　　二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询；

　　三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。

　　四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单；

　　五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章；

　　六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的.结算资料后及时催收欠款；

　　六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。

　　七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的技术性要求：报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。

　　八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。

　　九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字；

　　十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。

　　财务部规章制度 9

　　一、发票的管理

　　1、企业发票需专人保管、专人开据，不得浪费与遗失。

　　2、发票的申购需财务部门在税务机关领取，并按发票的编号顺序进行领发，一般一次申领一本，以旧换新。

　　3、开具发票应按规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章，发票限在本市开具。

　　4、未开具的发票不允许先盖财务章，应即用即盖。

　　5、普通发票一本用完后应在封面注明日期和累计金额。

　　6、财务部门应按税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，经税务机关查验后销毁。

　　7、如遇丢失发票的情况，应于丢失当日书面报告税务机关，并需在传播媒介上公告声明作废。

　　8、财务部需加强发票书写格式管理，不符合规定格式的'发票，不得作为报销凭证。

　　二、违反发票管理法规的行为包括：

　　1、未按照规定领取发票的

　　2、未按照规定开具发票的

　　3、未按照规定接受税务机关检查的

　　4、未按照规定保管发票的

　　三、专用发票开具要求

　　1、字迹清楚；

　　2、不得涂改；

　　3、项目填写齐全；

　　4、票物相符，票面金额与实际金额相符；

　　5、各项目内容正确无误；

　　6、全部联次一次一具，上下联内容、金额、税额一致；

　　7、发票联和抵扣联加盖财务专用章或发票专用章；

　　8、按照规定的时限开具专用发票；

　　9、不得拆本使用专用发票；

　　10、不得超面额开具专用发票；

　　11、用中文开具专业发票。

　　财务部规章制度 10

　　为了更好的管理公司财务，特地订立此规章制度供财务工作人员遵守，望大家遵照执行。

　　一、工作职责

　　1、严格按照企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求，搞好财务核算，并于每月10日前编报好上月会计报表。

　　2、严格按照税法要求，于每月X日前搞好本月进项税额的认证抵扣工作。

　　3、严格按照税法要求，于每月X日前搞好上月的纳税申报和税款入库工作。

　　4、严格按照税法要求，搞好发票及收据的领购及缴销工作。

　　5、严格按照税法要求，搞好发票及收据的开具工作。

　　6、严格按照税法要求，搞好发票及收据保管工作。

　　7、严格按照统计法要求，搞好统计工作。

　　8、严格按照公司规定的X元库存现金额预留保险柜库存现金。

　　9、对业务员及代理商所交现金应及时开具现金收款收据，对无法确认的现金，应及时向部门领导汇报，由部门领导与销售协调落实，办理收款手续。

　　10、严格认真登记现金和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，做到日清月结，账账相符、账款相符。

　　二、处罚规则

　　1、对未按规定时间上报集团及公司领导所需各种报表的，视情况而定，对主要责任人处以X元/次罚款，对次要责任人处以X元/次罚款；未按企业会计准则、企业会计制度及集团财务部要求进行会计核算的，视情况而定，处以X元—X元罚款或调离岗位。

　　2、因工作失职，造成发票不能认证给公司造成的损失，查明原因后，由相关责任人承担全部损失金额。

　　3、因工作失职，未能及时申报和缴纳税款受到税务处罚的`，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额

　　4、因工作失职，造成发票及收据缴销过期受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　5、未按规定开具发票及收据受到税务处罚及给公司造成其他经济损失的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额和损失金额。

　　6、因工作失职，造成发票、收据遗失受到税务处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　7、因工作失职，受到统计执法部门处罚的，查明原因后，由相关责任人承担全部处罚金额。

　　8、因超规定预留现金造成的损失，由责任人承担全部损失金额。

　　9、未经批准，擅自挪用现金或支付款项的，一经查处，除责令其归还所挪用现金、所支付款项外，并处以相关责任人挪用现金、支付款项额X倍罚款。

　　10、对外办理结算业务，除农副产品收购业务外，结算金额在X元以上的，一律办理银行转账结算；未经批准而办理现金支付的，一经查处，按所办业务金额处以X倍罚款。

　　11、因工作失职，造成现金货款未入账或未能及时入账，给业务员销售业务带来影响和损失的，视同挪用现金处理，处以所收现金额X倍罚款。

　　12、因工作失职，造成公司货币资金损失，由责任人承担全部损失金额。

　　13、利用账户替其他单位和个人套取现金的，一经查处，处以相关责任人套取现金金额2倍以上罚款。

　　14、积极为公司各部门特别是销售部门搞好服务工作，如发现有工作不主动或服务态度生硬等现象，一经核实，处以X元/次罚款。

　　15、本部门人员违反制度当月罚款达X元以上，部门、车间负责人按其金额的X％处罚。

　　三、考核的内容与目的

　　“德”主要是指敬业精神、事业心和责任感及行为规范。

　　财务部规章制度 11

　　一、认真贯彻执行国家有关法律和财务规章制度，以收定支，勤俭办事，统筹兼顾，保证重点。

　　二、实行主任负责制，由主任负责财务审计工作，重大事项由办党组集体研究决定，财务科做好日常财务管理工作，制定岗位责任制。

　　三、实行预算管理，一切收支列入预算、严格按预算执行，年初预算由财经领导小组讨论决定，预算金额超过50000元，由办党组研究确定。

　　四、严格执行费用开支范围和开支标准，任何人不得自引扩大开支范围和提高开支标准，对违反财经纪律和不合理的开支一律不得报销，因特殊情况需扩大开支范围和提高标准，必须报财经领导小组批准。

　　五、任何一项经济业务必须由两个或两个以上的人员办理，经办人之间相互监督，相互制约。

　　六、因公出差、购物需借公款，必须填写借款单，经财务主管主任批准方可借款。借款人在公务结束后一周内办理结帐手续，不得拖欠，做到一事一清。

　　七、财务审批实行一支笔批报制度。

　　八、财务工作实行职务分离，分工负责，财务印章分开保管，如有重大事项，及时向领导报告。

　　财务部规章制度 12

　　一、认真贯彻执行国家有关法律和财务规章制度，以收定支，勤俭办事，统筹兼顾，保证重点。

　　二、实行主任负责制，由主任负责财务审计工作，重大事项由办党组集体研究决定，财务科做好日常工作，制定岗位责任制。

　　三、实行预算管理，一切收支列入预算、严格按预算执行，年初预算由领导小组讨论决定，预算金额超过50000元，由办党组研究确定。

　　五、任何一项经济业务必须由两个或两个以上的人员办理，经办人之间相互监督，相互制约。

　　七、财务审批实行一支笔批报制度。

　　八、财务工作实行职务分离，分工负责，财务印章分开保管，如有重大事项，及时向领导。

　　财务部规章制度 13

　　1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较的经济效益。

　　2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。

　　3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。

　　4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。

　　5、使用的基本要求

　　（1）在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩经营，以减少流动资金的占用。

　　（2）加速托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用。

　　（3）各业务部门应办理流动资金存货的.报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。

　　（4）对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩。

　　（5）尽量减少家具、用具的购置。

　　财务部规章制度 14

　　1、会计人员应依法行使职权，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，加强经济管理，倡导勤俭办园，提高经济效益。严格按照上级财政部门要求，坚持“收”“支”两条线。

　　2、根据勤俭办园的原则，制定年度经费预算，合理安排使用经费。

　　3、制定本单位的财务、财产、物资管理的.具体规定和办法，并认真组织实施。

　　4、会计人员必须遵守法律、法规，按照会计法的规定办理事务进行会计核算。

　　5、严格执行财务制度，对各项收支凭证进行认真审核，

　　6、认真及时做好记帐、算帐、结帐及财产物资清查工作，如实反映本单位各项资金活动情况，做到凭证合法、手续完备，帐目健全、数据准确、报帐及时。

　　7、每月制好收支表，并及时向领导提供经费使用情况。

　　8、按照规定，妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表、财务文件等会计档案资料，遵守国家保密制度。

　　9、经常分析财务工作中存在的问题，及时向领导汇报，并提出改正工作的具体办法，当好领导的参谋，发挥监督作用。

　　10、认真完成领导临时安排的其他工作。

　　财务部规章制度 15

　　1、贯彻执行国家有关法规和财务规章制度，加强财务监督，严守财经纪律、奉公守法。

　　2、严格执行青少年体育俱乐部专款专用制度。

　　3、科学合理运用俱乐部现有资源，如实反映单位财务状况，努力节约支出，提高资金使用效益。

　　4、建立健全单位内部会计监督制度，依法设置会计帐簿，并保证其真实、完整。

　　5、会计凭证、会计帐簿、财务会计报表和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度规定。

　　6、如实登记财务帐目，按时核对月结，做到帐款相符。按时编制报送月度、年度报表。

　　7、妥善办理、保存原始凭证、帐本、及财务报表等。

　　8、不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿及其他会计资料，不得提供虚报的会计报告。

　　9、做好发票的.保管、收发工作、监督发票的使用情况。

　　10、出纳保管现金、支票及有价证券，会计保管发票、财务专用章。

　　11、领取支票或者借用现金购物时，须填写借支单，列明借款原因，经主管领导审批后，方能领取，使用后及时按报销手续结帐。

　　12、必须遵守审批报销程序。报销单须有经手人证明人、审批人签名。

　　13、接受财政、审计、税务等有关部门和主管部门的指导、检查和监督。

　　财务部规章制度 16

　　第一条为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。

　　其次条财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

　　第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的`方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　第四条公司及公司下属项目部的财务工作，都必需执行本制度。

　　第五条公司设置独立的财务机构财务部，依据业务工作须要配备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。

　　第六条财务人员必需仔细执行岗位责任制，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，按期报账。

　　第七条各级领导必需切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。

　　第八条财务人员办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。

　　第九条财务人调动工作或因故离职的，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。

　　财务部规章制度 17

　　1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支安排；审核各项资金运用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

　　2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的`会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、协助帐，刚好记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。

　　3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，限制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，刚好、正确地为成本预料、限制、分析供应资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本协助帐的设置，健全各项统计数据。

　　4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应依据。

　　5、协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。