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企业清产核资自查报告

时间:2021-01-16 11:30:57 自查报告 我要投稿

企业清产核资自查报告

  企业的清产核资自查报告应该包含哪些内容呢?以下是小编收集的相关报告,仅供大家阅读参考!

企业清产核资自查报告

  20XX年2月2日至3月30日,我新华书店参加区新华书店清产核资会议后,结合我店实际,成立了清产核资领导小组和清产核资办公室,制定了清产核资实施方案,并于2月9日召开了清产核资会议,我店领导、中层干部及相关部门的工作人员都参加了会议。会上主要传达区新华书店领导的讲话精神,讲解了我店清产核资的实施方案并组织学习了相关文件。现将我我店清产核资的工作情况汇报如下:

  一、清产核资工作基本情况

  (一)、清产核资工作基准日

  我我店清产核资基准日确定为20XX年12月31日,以20XX年4月15日为盘点日。

  (二)、清产核资范围

  根据国资委有关清产核资的规定,我我店此次清产核资范围包括:我店本部、送电第一分我店、送电第二分我店、送电第三分我店、变电分我店、建筑分我店和铁塔厂。

  (三)、清产核资工作具体实施情况

  1、成立清产核资领导小组。我店领导非常重视这次清产核工作,成立了以经理为组长、总会计师为副组长,相关部室负责人为成员的清产核资领导小组,主要负责我店清产核资工作的组织领导和统一部署。

  2、成立清产核资办公室。我店清产核资领导小组下设清产核资

  办公室,清产核资办公室设在我店财务部,由财务部长担任清产核资办公室主任,办公室具体负责制订我店清产核资实施方案,组织实施我店清产核资的具体工作。

  3、成立清产核资工作组。我店清产核资办公室按职责分工,落实到人,成立账面资产清查组、设备(工器具)组、材料物资组、不动产组(土地、房屋)。

  (1)账面资产清查组:由财务部负责,审计室协助。主要做了以下工作:①负责我店的账务清理,并监督指导我店各单位开展各项账务清理工作;②拟订我店清产核资实施方案和有关规章制度,组织落实清产核资工作;③定期召开清产核资工作协调会,协调清产核资参与主体之间的关系。

  (2)设备(工器具)组:由设备机具部负责,财务部、经理工作部协助。主要做了以下工作:①对我店的固定资产进行清理、登记、核对和查实;②对我店固定资产进行整理造册;③整理清产核资工作档案。

  (3)材料物资组:由物资部负责,财务部协助。主要做了以下工作:①对我店的库存物资进行清理、登记、核对和查实;②对我店库存物资进行整理造册;③整理清产核资工作档案。

  (4)不动产组(土地、房屋):由物业部门负责,财务部协助。 我店清产核资工作从2月9日至3月30日,历时近两个月,清产核资办公室先后多次召集有关单位、部室人员进行协调;本次清产核资的基础环节在实物清查。对实物资产的清点,我我店分两步走:

  先由分我店实物资产保管人和分我店财务人员共同清查,要求盘点人员见

  物就点,点完后再与财务账核对其所有权,确定是否为我店资产;分我店将盘点表交我店后,由财务部核对,并派人到施工现场、物资仓库进行实地抽盘,发现问题及时整改。在清理过程中,物资保管人员对积压物资提出了处理意见,我店成立了内部鉴定小组,共同对报损的实物进行现场鉴定,并提出了鉴定意见。我店这次清产核资的重点放在了对债权债务的清理上。我们首先对往来款项进行函证,对清债权;其次,对账龄进行分析,查出一些长期挂账的往来款项,并分析形成的原因。损失证据的收集相当困难,反复多次到我店档案室进行核查,往前一直查阅到1988年的会计档案,找出原始依据,找当事人和我店法律顾问了解情况,到工商局、甚至出差到债务方取证,了解账务形成的真正原因,并提出了处理意见。

  二、清产核资工作结果

  1、清查出的资产损失情况

  ①按原会计制度清查出的资产净损失19,097,874.57元,其中:其他应收款16,085,253.37元,待处理流动资产1,219,469.90元,存货1,266,010.94元,低耗品409,703.48元,固定资产报废117,456.68元。

  ②按《广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法》预计的资产损失6,264,256.48元,其中:应收款预计损失4,099,021.24元;长期股权投资预计损失2,165,235.24元。

  2、中介机构审核后的资产损失情况

  3、申报核销损失的`处理预案

  处理预案是:

  申报核销损失处理预案的数据是:按原会计制度清查出的资产损失金额为 19,097,894.57 元,其中:申请核减所有者权益的 19,097,894.57 元。

  核减所有者权益的具体处理方法如下:

  拟核减盈余公积11,391,250.02元;

  拟核减资本公积 7,249,140.92元;

  拟核减20XX年未分配利润 457,503.63元;

  按《广西新华书店集团有限公司计提资产减值准备试行办法》预计的资产损失金额为 6,845,196.31元,拟建议转入企业 2012 年度期初未分配利润,并作为各项资产减值准备的期初数,其中:

  应收款预计损失4,099,021.24元;

  长期股权投资预计损失2,165,235.24元。

  三、存在问题

  (1)90年代部分重大决策没有文字依据,没有合同、协议。

  (2)长年挂帐的款项没有及时查明原因,没有根据有关资料及时对债权进行追索。

  (3)合同意识较淡薄,没有按合同办事的习惯,或草签的合同、协议条款不严谨。

  (4)在建工程结算严重滞后。

  (5)资产管理交叉衔接的地方职责不够分明。

  四、整改措施

  (1)相关人员要加强对法律、法规的学习,增强法律意识和合同意识,严把合同关,养成按合同办事的习惯。

  (2)我店的重大投资,一定要经过合法程序,要进行充分的论证,要经过我店领导班子的集体决策,在权限范围内谨慎投资。

  (3)完善各项管理制度和内控制度,制定切合实际、操作性强的制度,加强对制度执行的监控力度。

  (4)定期、不定期地清理债权、债务,及时了解资产质量状况,避免债权难以收回。

  (5)严格基建合同的审签,加强基建过程监控,严格现场签证,避免结算纠纷,加快工程结算。

  (6)对材料物资的采购要加强监督,要考虑资金占用、存货减值等机会成本,尽量避免不必要的存货损失。

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