【热门】财务管理自查报告
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财务管理自查报告1
根据新教科文发20xx号的通知精神，我校立即召开全体教师会，传达贯彻落实通知精神，对相关工作进行了周密部署。
一、加强领导。
我校成立由魏怀仁校长任组长，校委会其他人为成员的教师有偿家教专项治理工作领导小组，实行“一把手”负总责，分管负责人具体负责的工作机制，明确工作要求，落实责任分工，按序开展工作，通过专项整治活动，提升教育整体形象，营造良好的社会氛围，确保此次有偿家教专项整治工作取得实实在在的成效。
二、提高认识。
及时将上级有关教师从事有偿家教的文件发布到各个教师手中，组织全体教师认真学习文件及相关的'法律法规，吃透文件精神，全面熟悉、把握市关于师德师风建设的相关规定要求，增强依法从教、自觉抵制有偿家教的自觉性，引导全校教师恪守教师职业道德规范，践行师德，创先争优，不为利所惑，自觉远离有偿家教，维护教师形象，争做人民满意的教师。
三、自查自纠。
我校积极开展教师有偿家教自查自纠活动，认真对照上
级文件精神进行排查，严禁学校举办或参与举办向学生收费的各种辅导班、补习班等，所有规定的教学内容必须纳入正常教学环节。严禁学校将教育教学场地、资源等租用给社会办学机构或个人用于举办面向中小学生的各种收费辅导班、补习班等。严禁教师组织任何形式的有偿家教、有偿补课；教师之间相互介绍学生为对方提供有偿家教生源；利用所教学科的不同，联合在家中或在外租用教室进行集体家教；为退休教师介绍有偿家教生源并从中获利等。严禁教师与社会办学机构或个人合作举办面向中小学生的各种收费辅导班、补习班等有偿培训。严禁教师以替课或临时给别人代课等名义进行补课。
四、严肃追究责任。
1、对一年内发现并查实一起有偿家教的，对违反规定的教师调离教育一线岗位，年度师德考核直接定为不合格。
2、对同一教师一年内连续两次被查实参与有偿家教的，调离教育一线岗位，年度师德考核直接定为不合格，解除违反规定教师的聘任职称，二年内不得续聘和晋级。
3、同一教师一年内连续三次被查实参与有偿家教的，调离教育一线岗位，年度师德考核直接定为不合格，解除聘任职称，三年内不得续聘和晋级。
五、家校联动。
通过家校平台向广大家长宣传有偿家教的社会危害性，号召家长自觉抵制盲目为孩子补课行为。通过致学生家长一封信的形式，拒绝盲目补课，真正把时间还给孩子，把健康还给孩子。公开举报投诉电话，设立举报投诉箱，全方位接受学生、家长和社会各界的监督。
通过专项整治工作，营造了良好的社会氛围，树立和维护学校及教师的良好形象，提高了社会满意度，取得了阶段性的成果。
财务管理自查报告2
在本学期中，我担任了10会计电算化专业一班、二班《财务管理》课程的教学，现对本学期期中教学工作做一回顾与总结：
1.课程完成情况：
《财务管理》每周12学时，该课程的理论教学和实训教学采用1∶1授课。基本按照开学初制订的教学进度授课，只是根据学生的接受能力，适当地调整了授课内容，降低了难度。《财务管理》教学内容共9章。
2.备课情况：
在备课过程中，注意既备教材，又备学生。由于我们使用的教材有一定的局限性，备课时综合几种不同版本教材的精华部分，认真做好教案。从学生的角度出发，我们的学生中有一部分基础较好，有一定的学习基础；而一些基础较差的学生，基本知识很不熟练。针对这两种不同情况，考虑到同时兼顾这两类学生，在理论讲解、例题和作业选取上适当和兼顾：使基础好的学生可以得到不断提高，学会新的知识；而基础薄弱的学生更易于接受所学内容，更快地进步。
3.授课过程：
采用多种授课方式和途径。实施讲授法、演示法、实训法等教学模式。本着该门课学习的目的`，尽最大可能让学生多动手。重在培养学生的常见账务的处理能力，因此理论讲解够用就行，重在加强实践教学。
在讲课过程中，也发现了一些问题，从学生身上反馈的信息就是这门课的理论知识点很多，完全掌握有一定的困难。在以后的讲课过程中需要不断复习已经学过的内容。同时要求学生要做到课前预习和课后复习。
4.辅导及作业批改：
对学生的辅导分为课上辅导好和业余辅导两部分。在课堂上讲解理论知识时，每次课基本都留出5至10分钟的时间解答学生的问题；复习时间给学生制定出具体的练习内容，并及时解答疑难问题。除此之外，定期抽出课余时间，集中进行专门辅导，针对课上、作业中的普遍问题，进行讲解和训练。作业方面，布置各班级书面作业4次，每次作业都给予批改或讲解。
财务管理自查报告3
为加强学校教育经费管理,根据普教科字【xx】356号文件《关于规范普定县教育系统财务管理工作的通知》的精神,及上级主管部门的安排,我校组织相关人员对学校财务工作进行了严格的自查,现汇报如下: 加强了财务工作的管理力度。为了使财务工作的开展做到合理、合规、合法，加强内部监管，学校成立了财务领导小组，财务审查小组，完善了《育英小学差旅费报销细则》，制定有《财务公开制度》《财务工作计划》《财务管理制度》等系列规章制度。
加强了财务管理的透明度。学校的大型设施的购买，学校重大维修，都先全校教师会议讨论通过后才进行购买。对于应纳入政府采购的.大宗物件，严格按政府采购相关规定办理，定期开展内部财务审查工作，定期向全校教师公布学校财务情况。
这次自查整改涉及具体事项如下：
一、无虚假支出单据套取资金现象；
二、资金支出与支出单据相符，无改变资金用途现象；
三、做到学校相关收费学生生活费及时存入校财管账户；
四、无违反国家有关国有资产管理规定，无私自占有、使用行为；
五、做到银行存款帐、现金日记账、台账，出入库单据规范；
六、营养餐专项金费专款专用，并有相应监督制度；
七、无公款私用现象；
八、对学校固定资产做到及时清理、管理和报损报废；
九、预算金费合理，无违反国家有关财经纪律、法规、政策等情况。
总体而言，我校对公用经费的使用和管理严格按上级文件会议精神执行，对不能开支的项目做到不予开支，公用经费的使用除保障教学所需外，主要用于设备添置、
校舍维修等方面，未挪用公用经费，未截留专项经费。
学校对支出票据的收集要求做到及时，严格审批程序，校长在审核签字时做到不合理、不合规的票据一律不签，未经学校校长审核签字的发票财务人员坚决不予报销，每月支出票据经马场镇中心校办公室审核后才进行报账。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为，无滥用和铺张浪费等现象。
特此报告！
以下为财务自查领导小组成员名单： 组长：朱怀畅
副组长：高守应 田之源
成员：朱汝彪 叶敏 江承权 黄璎 乔家銘 朱萍
马场镇育英小学负责人：朱怀畅
xx年10月28日
财务管理自查报告4
根据晋农办经发〔20xx〕31号《关于开展农民负担、农村集体财务管理规范化大检查和农民专业合作社、土地流转大调查的通知》精神。我中心紧接着将上述《通知》以黎农经〔20xx〕12号文件转发给全县各个乡镇经管站，并迅速召开了全县九个乡镇农经管理站站长会议，研究部署安排了这次大检查大调查(以下简称“两查”)工作具体实施的时间、方法、步骤、要求，会后各个乡镇经管站积极组建成立“两查”工作领导机构，抽调得力人员组成检查小组，同时县农经管理中心组织相关股室成立检查小组，采取乡镇逐村普查，县级抽查的自查方法，于6月10日开始到20日结束，为期10天的“两查”自查工作。现将其中的农村集体财务管理规范化大检查工作自查情况报告如下：
一、财务管理的概况
全县9个乡镇，250个村级集体经济组织核算管理单位。9个乡镇分别于20xx年、20xx年都成立了农村会计服务中心，所涉及的250个村级集体经济组织管理单位随之也都实行了农村会计委托代理制。村级“三资”管理等一切经济活动的全过程都在中心的监督下运作，目前运行质量良好，充分显示出了它一定的优势，达到了预期的效果，从根本上解决了农村集体经济财务管理工作始终得不到解决的前清后乱，理不清、算不完的“断头帐”、“包包帐”、“糊涂帐”。明显遏制了以前因农村集体财务管理混乱导致上访告状案件时常发生，农村社会经济秩序相对和谐稳定。
二、财务规范化管理自查情况
(一)乡镇农村会计服务中心建设情况
全县9个乡镇农村会计服务中心，隶属政府下设机构。各中心设中心主任1人，大都是农经站站长兼任，共有工作人员32人，平均每个乡镇3.5人，其中主管业务会计19人、出纳9人、电脑操作员4人、每个乡镇中心都有固定而单独的办公场所，全部实现了“五有三统一”。即：有场所、有牌子、有人员、有制度、有电脑、统一机构名称、统一佩戴上岗证、统一使用审批单。会计核算全部实现了电算化，所有经济业务基本能够实现了手工登记帐簿和网上录入双重管理的要求。建立健全了工作岗位责任制度，货币资金管理制度，集体资金收支、审批、予决算、财务公开、会计委托代理规范化流程等各项管理制度。村级银行账户设置除个别乡镇个别村因撤乡并镇所致原开户银行(信用社)不便办理业务和因有历史贷款问题影响正常开展业务的村，实行中心总户代理外，其余90%以上的村级银行账户仍启用原银行(信用社)账户，并正在逐步推行“村级财务章”和“服务中心财务章”、村级组织法人手章和服务中心主任手章，双印签管理制度。
(二)村级管理情况
全县250个村级经济管理单位全部建立了民主理财小组，基本能够正常按要求工作，发挥出了一定的积极作用。电算化网络管理覆盖了全县70%左右的村，有30%的村是边远山区。250个村全部实行了财务公开，在原实行固定场所实行公开栏公示的基础上，去年在县纪委、县农廉办的协同支持下，在县政务大厅设立了农廉信息网服务窗口，同时各个乡镇充分利用电算化网络信息覆盖面广的优势，专设了“三资”等财务管理情况公示窗口，拓宽了公开渠道，增加了农村集体财务公开透明度，今年针对农村网络信息员存在的不懂操作技术，难以发挥作用的问题，县农廉办、农经管理中心、联合举办了一期全县农村范围的专题培训会，使农村集体财务公开工作更加扎实有效，基本做到了网上随时公开，固定场所，半年一公开，全年两公开。建立健全了相应的各种管理规章制度，在“三资”清查工作过程中制度建设的基础上，县农经管理中心又以〔20xx〕8号和〔20xx〕13号文件，将统一制订的农村集体资金、资产、资源清查制度、台账、合同管理、工程招投标、专项资金管理、转移性资金管理、会计票据、财务档案管理等各项管理制度印发给各乡镇经管站，要求具体认真贯彻落实，逐项落实到村，做到制度公示规范上墙。让制度“管钱”、“管事”、“管人”，使我县农村集体经济财务管理工作不断规范、不断完善。
三、财务审计监督管理工作开展情况
为强化农村集体财务规范管理，充分发挥审计监管作用，县农经管理中心先后印发了〔20xx〕9号〔20xx〕27号《关于开展农村集体三资管理审计实施方案》和《关于开展村级干部任期和离任审计工作通知》两个相关文件，使我县农村集体财务审计监管工作规范、有序有效开展。截止检查之日，共完成审计单位146个，占全县村数的58%，审计资金总额9863万元，审计出违纪单位63个，违纪金额510万元，其中，不合理开支100万元，违规票据报账支款93万元，库存现金超限32万元，大额现金结算款65万元，坐支款50万元，其它违纪违规金额30万元，构成挪用侵占集体资产犯罪行为40万元。涉及村主要干部5人，财务管理人员5人，受到党纪政纪处分8人，移送司法机关处理的2人。
四、财务管理培训情况
截止目前，县乡两级共组织举办不同类型农村集体经济会计知识，政策法规，电算化等管理知识培训会(班)35期，接受专业知识教育的人数达20xx人次，通过开展培训教育，使全县农村经营管理干部的管理素质明显提高，农村财务规范化管理明显加强。
五、存在问题
(一)乡镇农村会计服务中心工作职能与人员配置关系不协调。
乡镇农村会计服务中心主要承担着全县农村集体“三项管理一项指导”的具体工作，即农村集体经济财务管理、农民负担监督管理、农村土地承包管理和农民专业合作社指导，实属政府行为。但中心人员，除中心主任1人是在编人员，其余人员90%以上是当时聘用人员，在一无正式劳动工作关系，二无经济待遇的情况下，很难胜任、做好这些工作。直接影响着农村会计服务中心的'建设，影响着整个农村集体经济财务管理规范化建设。
(二)村级管理制度不健全，落实不够到位
各个乡镇、村在制定制度上各有不同，有的缺少这方面，有的缺少那方面，都是有选择性地制定的，总体衡量不够全面、不够具体，大部分村缺少工程招投标制度，专项资金、转移性资金、土地补偿费资金方面的管理制度，尽管制定有，也是大框粗条，不够详细，在具体执行过程中，难免出现漏洞，且存在主观意断、有章不循现象，透明度不高，制度上墙公示做的不够。
(三)审计监督工作进展缓慢，工作不够规范。
这个问题主要有两个方面，其一是县乡两级行使审计工作人员，没有有效的工作证件和必要的工作经费;其二个别乡镇由于缺编空员，大部分乡镇农村会计服务中心人员是聘用临时人员，对于行使这项政策性强，工作关系比较复杂的工作有诸多困难，很难开展完成好这项工作，一定程度上影响着我县农村集体经济审计监督工作的正常开展。
(四)财务公开不及时，不够全面。
主要体现在农民关心的焦点、热点、专项专题的公开方面，如：粮食直补、退耕还林、社会保障、土地补偿、“一事一议”等强农惠农专项资金，以及村级项目建设资金的到位、发放、使用情况的公开。
(五)民主理财小组形同虚设。
个别村级民主理财小组工作人员对工作存有不负责态度，敷衍了事，只是象征性的签字、盖章，且有代签、代盖现象，监督只是走过程，流于形式。同时也反映出理财小组成员文化水平低，理解执行政策法规能力有限，只能马虎应付，不能真正发挥其应有的监督管理作用。
(六)财务会计使用票据不规范。
一是原始票据不规范，有白条、普通票据进账;二是自制凭证不规范，记账凭证、支出审批单、相应的凭证封面大小不一，全县没有做到统一规范。
(七)财务档案管理不严谨，欠规范
一方面是受办公场所的限制，大部分乡镇有专柜无专室;另一方面档案资料造册登记不规范，资料不健全，没有明确的档案管理人员。
六、整改措施及建议
(一)、加强对乡镇农村会计服务中心工作人员和村级行使经营管理的主要干部、专业会计(报账员)的政策法规专业技术的教育培训，县农经管理中心现已拟定出了教育培训方案，同时也得到了有关领导的支持批示，准备在7月份具体实施。
(二)、加强乡(镇)、村两级服务、管理组织的机构、制度建设，采取缺什么、补什么，有什么规范什么完善什么的整改办法。
(三)、加大审计监管力度，全面提升审计质量。
一方面要克服困难，努力工作，赢得上级领导的认可，给予各方面的支持;近期由县农经管理中心具体制定县分管领导同意通过以县人民政府文件印发《关于对全县农村集体经济组织财务管理开展审计实施方案的通知》，这样必将对我县的农审工作有一个极大的推动作用。另一方面拓展审计范围，延伸审计内容，实行从经济管理的全过程到各个具体管理环节的审计监督。
(四)、建议相关部门理顺解决乡镇农村会计服务中心工作职能与工作人员关系不协调出现的，工作无正常办公经费，工作人员无劳动关系，无经济待遇保障等问题。
(五)、建议上级业务主管部门尽快办理审计人员审计工作证件。制定出台一个能够解决审计工作经费，保障农审工作正常开展具有实质性、可操作性、统一规范的文件。
总之，农村集体经济财务管理工作，关联农村党风廉政建设，农村和谐稳定，农民增收，农村经济发展的一项非常重要工作，因此我们通过这次大检查，对好的工作管理办法，取得的成绩继续巩固发扬，对检查暴露出的问题和不足，要认真查找分析问题的根源，采取有效措施，对症下药，彻底整改，争取在最短时间内，使我县的农村财务管理工作更加规范，再上一个新的台阶。
财务管理自查报告5
我公司积极组织，认真开展自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的'规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
财务管理自查报告6
一、学校基本情况：
县社冲中心小学地处柳州市西北面，位于县最南端，距县城约60多公里，与柳江县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。学校原为县社冲初级中学校址，创办于**年秋，秋学期社冲初级中学撤并到县凤山初级中学，社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄宿制办学。校园总面积30亩，总建筑面积约6673m2。学校五室齐全，各室配备拥有量均达国家级三级标准要求，普九各项指标均达到上级要求。全乡小学共有在职公办教师106人，医护人员1名。校长、教导主任岗位培训合格率为100%。社冲中心校现有教职员工61名，教师合格率100%。中心校现有在校学生455人，寄宿生328人。全乡小学入学率为100%，完成率为100%，辍学率为零，全乡小学生犯罪率为零。
二、学校财务管理情况：
（一）学校严格实行集中管理，分校核算的财务管理体制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组，校长任组长。我中心校设立一个银行基本户，一个银行专户，中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐，我乡目前设立有主管会计一名、会计二名，出纳一名，8所村完小设立有报帐员各一名。学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大，业务素质较好，有会计证1人，财务人员中本科学历3名，大专学历6名，中专3名。几年来，中心校财务人员共获17人次各类奖励，我校在以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢兢业业，勤劳肯做，有较强的业务水平和强的责任心。其中韦莉萍会计能按时参加上级相关部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训，参加上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少，今后要积极主动参与。
（二）学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求，建立健全财务管理的有关制度：建立有《社冲小学财务制度》《社冲小学预算管理制度》《社冲小学收费管理制度》《社冲小学内部牵制制度》《社冲小学收支审批制度》、《社冲小学收支稽核制度》、《社冲小学公用经费管理制度》、《社冲小学寄宿生生活费管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。学校领导、财务人员认真履行职责，严格遵守有关制度，使学校经费更好地为教育教学服务。
（三）学校财务管理规范。学校财务管理严格实行收支两条线的'管理制度，严格执行编制预算制度。学校年度预算编制领导小组，按要求及学校的实际情况编制了年度预算，并通过教代会或教师大会，预算合理后上交主管部门。在资金使用上，我校做到了专款专用，不存在挤占其它费用的现象。在开支中，我校按照少花钱多办事的原则，节省开支，每月的开支严格按预算执行，做到不超支每月可用资金。财政部门按时足额下拨公用经费，学校公用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍维修费等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中，学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算，待预算批准后再支出，不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人员经费的情况。
为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用，学校成立财务监督小组，监督小组成员由领导班子、教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。财务领导小组成员在审核原始凭证时，对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用，不挤占挪用，各种票据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经手人、验收人，领导签名方可有效，确保了我校财务的真实、合法、准确、完整，增强了民主理财意识，提高财务管理的透明度，切实发挥了财务核算和监督的作用。
我校认真落实执行国家关于两免一补的惠民扶持政策，对家庭经济困难学生进行摸底排查，学生本人提出书面申请，由村民委核实，使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助费，并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布，接受社会各界监督，使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活补助费
学校固定资产实行分工管理，做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教导处确定专人管理，房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理，各室的公共物品由各室负责人管理。学校建立固定资产的账卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡，予以登记，使用单位或个人也要按品名登记明细账卡，以便查对。
我校建立了学校校务公开制度，并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项目、收费金额，每期的收支情况，家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。
（四）学校财务记帐凭证较规范，帐簿基本符合要求，每年有财务报告。学校专门设有财务档案柜，财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、编号、保管、使用、销毁。
三、自查自评情况
按《柳州市中小学财务管理规范验收评分标准》，通过学校自查自评（按中心校），分值如下：
1、管理体制：17、4分；
2、制度建设：12、3分；
3、财务管理：36、8分；
4、会计核算：23分。
共：89、5分
四、存在问题
1、由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年，由于找不到债权人核实，现无法及时清理。
2、固定资产的报废、报损不够及时。
3、由于3月主管会计韦莉萍会计借调县教育局，新接手的会计不是专业会计，所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础工作规范》要求出账，对有些票据没取得正式发票也要求不够。
在今后的工作中，争取更加完善学校资产的管理，注重年度预算，把学校的每项支出都纳入预算，并能严格执行预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训，让我乡财务人员多向发达地区的学校学习，使财务人员的业务水平有更大提高。
财务管理自查报告7
按照县农委下发《蓟县农村财务管理集中整治工作实施方案》的工作要求，结合我镇村级财务管理自查出的问题及整改情况，现汇报如下：
（一）建立健全各项规章制度，规范农村财务行为。
1、村级开支审批制度：凡是农村经济组织财务开支，必须坚持“五支笔”签字制度，即经办人、理财小组长、驻村指导员、村主任和支部书记签字，经农经站审核后方可入账，特别是一些非生产性开支，除上述五支笔签字外，还需用镇统一印制的票据汇总单经片领导和主管领导签字后，农经站方可入账。
2、定期报账制度：村报账员每月到农经站报账一次，本月没有业务的，到农经站告知，对不按规定报账的村，主管领导干部对村干部进行批评教育，并责令按期报账。
3、现金管理制度：现金管理实行四不允，不准公款私存，不允白条顶库，不允私自借支，不允私设小金库。各村严格执行备用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上2000元。
4、严格现金审批制度：村级支取现金时，必须经村书记、村主任、驻村指导员、包片领导、农经站站长、主管领导和镇长签字后，农经站方可支付，否则，任何人无权动用。对于大额资金（分地款、修路款等）的使用，必须按照“六步三要”程序审批，方可支付资金。
（二）强化事前监控，帐前严格审核把关，搞好农村财务管理。搞好事前监控，是抓好农村财务工作的基础。我们首先从票据管理入手，认真落实票据管理制度：凡是村级收入，必须使用《天津市农村合作经济组织专用统一收据》，此收据不发放到村，由镇农经站统一管理；村报账员在收取现金时，对数额较小的收入，由村报账员走暂时手续，持现金到农经站开票换取统一收据后，再将收据退还交款农户或个人；二是对大额的承包款和卖树款，农经站到现场办公，全程参与，现场收款，保证村集体资金及时入库。三是坚持帐前严格把关。近几年来，我站坚持不论是生产性开支或非生产性开支，都必须使用正式税票；对一些不规范的票据，农经站及时退回，换取规范的票据后，才可入账；对村代销点购买的办公用品以及食品等，无法取得税票的要到税务机关补办税票，否则农经站不予入账。通过我们帐前严格把关，对那些不合理开支和不规范的票据，控制在帐前，解决在帐前。
（三）坚持事后财务公开：实行财务公开，是还干部清白，还群众明白，便于群众监督的有效途径。在财务公开上，我们实行按票据公开制度，即按原始发票一张一张的公开。对购物较多，金额又开在一起的'，按后面清单逐项公开，把村级支出全部公布于众，让群众看明白。在财务公开方面，主要做到两点：一是村级报账后，将微机输出的逐笔逐项财务收支明细发放到村报账员手中，利用广播公开本月的收入、支出。二是月初，农经站利用一天时间，将全镇各村上月的收入支出明细由村主要干部或报账员签字后张贴到村公开栏，照相后贴在当月的记账凭证中。同时存入微机，便于群众查阅，确保公开质量。
（四）存在问题
1、村“两委”对村级财务管理重视程度不够。由于村级办公经费较少，可支配收入有限，村级财务人员对财务管理工作未能引起高度重视，以致在工作中出现书写不规范、入账不及时的现象。
2、村级财务人员专业素质不高。村级财务管理工作一般由村支委、村委兼任，不具备从事财务工作的专业知识和工作能力，难以起到监督管理财务的作用。
（五）整改措施
1、加强村级财务人员业务培训学习，提高业务能力，保证会计资料及时、完整、真实。我镇定于每季度形成一次村级财务知识学习培训会，进一步提高村级会计人员的业务能力。
2、各村报账员，实行月报帐制，达到日清月结、准确无误，及时与农经站现金会计核对资金余额。凡是有收入、支出业务的村部，必须将收入、支出的票据，按财务制度的要求，按月即时进行财务处理，以增加财务公开的质量和透明度。农经站主管会计和各驻村指导员及时督促各村按时报账，对不按时报账的，农经站拒绝再次支付现金。
财务管理自查报告8
学校财务工作在学校工作中是一项非常重要的工作，是搞好学校教育教学工作、改善办学条件、校容校貌的有力保障。因此，我校历来对财务工作的管理都非常严格，力争在财务工作中不出现什么疏漏，将财务工作抓好抓实。为此，根据上级主管部门的安排，结合我校实际，现将我校财务工作的开展情况自查自纠如下。
1、制度建设：制定有财务工作管理意见、财务经办人员工作职责、财务审批人员工作职责、财物保管人员工作职责、出纳人员工作职责、记账人员工作职责、公用经费预算编制制度、财务人员培训制度等规章制度，严格按制度搞好财务管理工作。
2、切实认真地搞好预算编制工作。每年及每学期的预算编制均要求各校领导班子集体认真研究，结合学校实际，科学合理地进行学校公用经费的预算，严格按预算编制使用公用经费。
3、完善学校固定资产的购进、管理制度。对于学校固定资产的购买，都先召开教代会讨论通过，形成决议后才进行购买。2000元以上支出经学校校务会议讨论决定，先向教体局提交报告，批准后再进行购买。对固定资产的使用要求做好维护、维修工作，对于确不能使用的固定资产要求各校不能随便丢弃，必须按要求提交报损报告，经批准后才能进行报损处理。
4、建立和完善了财务人员培训制度。我校按要求安排会计、出纳参加县市组织的财务人员培训，进一步提高所有财务人员的财务工作素质，力争将学校的财务工作做到尽善尽美。
5、公用经费的使用和管理。我校对公用经费的使用和管理严格执行河南省教育厅、省财政厅关于印发〈规范和加强农村义务教育阶段中小学公用经费管理的意见〉的.通知精神，对不能开支的项目做到不予开支。公用经费的使用除保障教学所需外，主要用于设备添置、校园建设等方面。对公用经费的管理，支出票据的收集要求做到及时，严格审批程序，校长在审核签字时做到不合理、不合规的票据一律不签，未经学校校长审核签字的发票财务人员坚决不予报销，每月支出票据经财税所审核后才进行做账，没有“小金库”，公款公存、账外账、坐收坐支等现象。可以说我校对公用经费的管理是合理、合规、合法的，也是非常严格的。
总之，我校对财务工作的开展和管理严格按上级主管部门的要求进行，求真务实地将学校财务工作抓好抓实，但工作中也存在着一些问题，在今后的工作中，我们将积极参加财务工作培训，努力学习财务知识，不断提高财务人员的工作素质，力求将我校的财务工作做得更好。
财务管理自查报告9
为了严格贯彻执行国家农村义务教育经费保障机制改革的政策，加强学校财务管理、提高学校公用经费的使用效益，根据忠教计〔20xx〕34号文件精神，我校组织人员对学校公用经费的使用情况、学校财务制度的执行情况进行了认真的自查，对存在的问题进行了及时的纠正。现将自查情况报告如下:
一、学校成立了财务自查领导小组
学校按照忠教计〔20xx〕34号文件精神，成立了学校财务自查领导小组，其中XXX校长任组长，XX副主任任副组长，XXX、XXX、XXX等为成员，对学校20xx年的财务预算编制及执行情况、一免一补工作和学校财务相关工作进行自查。
二、学校公用经费的预算编制及执行情况
1、自查小组通过对20xx年财务预算情况和目前截止至2xxx年12月支出情况进行了对比(见统计表)，一致认为，学校高度重视预算编制工作，财务支出以预算为依据，学校在公用经费的'支出上严格坚持使用的范围和方式，对学校的培训费、办公费、印刷费、水费、电费等日常公用支出加强了管理。
2、学校没有在公用经费中编列教职工津补贴和超标准列支业务招待费。20xx年，在公用经费中，学校没有以任何一种名目向教职员工发放奖金和津补贴，学校严格控制了招待费，来人来客一般情况下由分管领导陪同，按照最低标准列支。
三、学校财务制度及执行情况
1、学校制定和完善了财经制度，强化了财务工作。
学校的财务工作自查中，学校总务处完善了原始凭证签审制度、财务稽核制度、财务收支审批制度、内部牵制制度、会计出纳工作岗位责任制等十项财务管理制度，并张贴上墙，时时提醒;财务工作中严格执行财务计划，编制学校的财务预算、决算及财务报表，做到内容真实，数据准确，报表及时;同时建立了学校各项经审制度，做到帐目清楚，帐据相实;科学管理学校财务档案，建立、建全会计与出纳间的牵制制度，做到日清月结。
2、加强了财务管理，规范教育经费的使用程序。
严格执行收费政策，杜绝学区内各村小及班级乱收费。本年度，学校利用公示栏等多种形式，公开收费项目、公开收费标准， 严格执行县物价局、县教委制定的收费政策及标准，学生所有费用全部由班主任收取后到总务处结算，杜绝了乱收费现象。
在资金使用上，学校严格执行事业单位财务制度改革有关规定，坚持预算管理，严格使用程序，学校维修实行集体研究，上报教委审批后实施,发票的报销严格实行审批制度，坚持“一支笔、一本账”，对不符合规定的票据一律拒付，对违反财经纪律的行为予以坚决的抵制。无“白条入账”及私设“小金库”的现象。
四、认真开展了学生“一免一补”工作
我校20xx年春季享受“一免一补”的学生是395人，免教材计13825元，补生活费人数是45人，补助金额为5400元;秋季享受“两免一补”的人数是400人，免教材14000元，以上专款共计支出27825元。我校完全按照县财政及教委的精神对享受“一免一补”的贫困生进行全面核实，并在善广场上、村委及学校公示无疑义后，再确定最终享受人员，保证把钱真正落实到最贫困的学生手中，切实让贫困学生享受到国家的惠民政策。
中小学校财务管理自查报告(2)
根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》〔淄教计字(20xx)29号〕和县教育局《关于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》(高教函发(20xx)25号)精神，为严肃财经纪律，加强学校财务管理，提高教育经费的使用效率。由校长牵头，对我校的财务管理工作进行了认真的自查，现将自查情况汇报如下：
1，财务管理制度建设情况：我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度，并做到制度上墙。
2，财会队伍管理情况：学校配有财务办公室一间，配有兼职财务人员2人，设立报账员岗位，由镇教育办公室财务中心统一管理。财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。
3，会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分：财务办公室配备了必要的计算机、打印机等设备，且能够正常使用，实现了固定资产实行数字化管理;数据准确，入账及时;校长执行“一支笔”对教育局及学校负责。
4，学校收入管理情况：学校收入主要是财政拨款及事业收入，严格执行“收支两条线”管理，严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，书杂费收入由教务处核对义务教育及免费补助情况，报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用，收取完毕后全额上缴财政部门。
5，学校支出管理情况：学校支出严格按照审批制度，购买执行先审批后办理的制度，报销环节要求各部门分管领导签字核准，各项支出要据实列支。严格执行政府采购制度，重大事项须通过全体行政会通过，严格执行“一支笔”审批制度。坚持做到了“量入为出，以收定支，略有节余。”
6，学校资产管理情况：学校设立了专门的固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立学校固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和主办会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
7，学校收费管理情况：严格执行收费管理制度公开收费项目，公开收费标准，每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口，接受师生和学生家长的监督;统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过学校自查，未发现自立收费项目、提高收费标准现象。
此次自查工作中学校领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
财务管理自查报告10
根据省保障办《省保障办关于对农村中小学财务管理情况等进行专项检查的通知》（黔保障办[20xx]1号）文件精神和上级教育部门要求，我局及时组织人员，对全县义务教育阶段农村中小学财务管理等方面进行了全面自查，现将自查情况汇报如下：
一、基本情况
我局自20xx年元月起，实施“校财局管”，成立教育经费核算中心，中心设财务负责人1人、审核会计1人、制单会计1人、记账会计1人、出纳员1人、资产管理员1人。独立核算单位设报账员1 人，资产管理员1人，教育经费核算中心制定相关管理制度，明确岗位职责，各独立核算单位参照执行。实行集中管理模式，在教育经费核算中心账户下对各独立核算单位设二级账户，统一进行核算。
二、新机制资金分担情况
县政府按规定的分担比例足额安排落实本级财政应承担资金，列入年初政府预算，按要求及时足额下拨。
20xx年，上级先后下达我县农村中小学公用经费中央、省、市级资金2498.91万元；县级应匹配资金86.91万元。现已下拨春季学期公用经费1377.4万元（其中县级资金43.5万元）。
三、对农村中小学财务管理监控情况
建立“以县为主”管理体制，将农村中小学财务统一纳入县级管理，在不改变学校经费的所有权、使用权、自主权和保持会计主体责任不变的前提下，对农村中小学经费实行“校财局管”。
教育经费核算中心建立内部控制制度，逐步完善财务管理体制，对学校实行岗位牵制管理，按“管钱不管账、签批不经办、经办不管钱”的原则，依据相关管理办法进行财务管理。教育行政管理部门成立内审机构，会同财政、审计、监察等部门定期或不定期对学校财务进行检查审计。
四、预算编制工作开展情况
在预算编制上，每年都先进行预算编制培训，要求各校领导必须重视，并认真组织相关人员按轻重缓急的原则编制年度预算，在预算编制上采用“二上二下”的流程进行，将所有预算内财政补助收入、专款收入、事业收入、其他收入等全部纳入预算，统一编制、统一管理、统筹安排、合理使用，严禁无预算支出或坐收坐支。
五、资产管理情况
对于学校资产管理，针对以前学校做的固定资产台账、总账、明细账混乱不清、残缺不全的情况，我局专门召开过多次培训会，针对要点进行讲解，统一做帐模式。各校按要求均建立有固定资产台账、总账、明细账。
对于学校固定资产的购进，学校按年度预算提出申请，由教育行政主管部门审核同意后报政府采购办办理采购手续、规范购进、登记入账、最后实名签领使用。对于学校固定资产的报废、转让，须由学校出具书面报告，交国资办审核批准后，到教育局核销后才能报废或转让。
六、财务培训情况
每年会同财政部门定期对学校财务人员进行业务培训。主要对学校报帐业务和资金使用过程进行培训，结合年终决算和年初预算中发现的问题，有针对性地对一些重点科目进行讲解。且利用中小学校长参加业务提高班的机会及一些行政会议，对各校校长或负责人在财经纪律、政策要求、业务管理等方面进行讲解和培训，通过不断的培训，我县教育系统各中小学对财经法规及财务管理工作知识有了更进一步的了解，对加强教育经费的管理使用起到了积极的作用。
七、学校开支定期在校内公示的情况
各学校的资金使用情况由学校报账员整理，报校委会通过，定期在校内公示。
八、建议及以后工作打算
结合我县实际，学校在公用经费的'使用上的确存在一些必须的开支，如寄宿制学校发生的晚自习费用，因缺编或请假所产生的代课教师费用，因工作检查或校际交流（听评课、质量研讨、学术交流等）所产生的招待费等，希望上级部门能统筹考虑适当调整公用经费的使用范围，并出台相应的指导意见，让公用经费确实落到实处，为义务教育的均衡发展服务并发挥出更大的效益。
20xx年开始，我县实行“校财局管”，经过一年运行，发现我县学校财务管理有很多薄弱环节，如学校资产管理方面较混乱、资料建设不完整等。为了切实纠正存在的各种问题，我们将严格规范财务管理制度，加大财务工作人员的培训力度，加强领导及财务人员法规意识，认真领会各级文件精神，进一步完善财务制度。积极探索完善“校财局管”核算管理制度和管理办法，认真管好、用好农村义务教育经费，建立良好的教育财经工作秩序，将教育经费真正落到实处，真正为政府办好人民满意的教育，管好、用好上级下拨的各种经费。
财务管理自查报告11
学校财务工作是学校工作中一项非常重要的工作，是搞好学校教育教学工作、改善办学条件、改变校容校貌的有力保障。学校财务工作的开展是否做到合理、合法、合规，是否将教育经费用到刀刃上，关键在于学校对财务工作的管理，为了加强和规范财务管理工作，根据《省教育厅办公室关于开展对中小学财务管理情况进行专项检查的通知》的精神，我乡对近几年来的财务管理工作进行了自查，现自查情况汇报如下：
一、 严格收入管理。
按“校财局管”的要求，我乡严格实行“集中管理，分校核算”的'财务管理体制。全乡设立一个银行基本账户，乡属各学校以报帐形式来乡核算中心报帐，各校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员兼职管理。在财务工作中，严格按照有关规定，建立健全各项财务管理制度，严格执行国家有关法律法规，依照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。
二、加强支出管理。
为了规范财务管理，节约开支，使教育经费合理使用，各校成立了财经领导小组，组长由校长担任，小组成员由领导班子、教师代表组成，每学期对学校的收支票据进行审核，并将结果公示。各校严格执行经费使用审批制度，层层审批。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财经纪律，按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作，虚心学习，不耻下问；在审核原始凭证时，对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，
予以退回，要求经办人员更正、补充。保证各校财务专款专用，不挤占挪用，各种票据手续齐备，规范合法，购买物品的发票必须有经手人、验收人，领导签名方可有效，确保财务的真实、合法、准确、完整，增强民主理财意识，提高财务管理的透明度，切实发挥了财务核算和监督的作用。
三、资金拨付落实情况
教育局下拨的每笔资金，都及时做分配表划拨到各校账户上，按“校财局管”的要求，先预支备用金，然后凭取得的合法票据到核算中心报账，年终收回备用金，再进行结算。
四、加强财务制度建设
按上级要求，核算中心建立了各项财务管理制度。
五、加强学校固定资产管理。
进一步完善固定资产台账，及时录入固定资产卡片，做到帐物相符。要求各校建立固定资产卡片、台账制度，将原来不规范的进一步规范完善。通过自查，我乡的财务工作还存在许多问题，为提高财务工作能力和管理水平，我们会不断学习，努力把我乡财务工作搞好。
财务管理自查报告12
20xx年被教育部确定为“教育经费管理年”，高增乡中心小学依照〈省教育厅办公室关于对中小学校财务管理情况进行专项检查的通知〉，对我校进行了账务管理和教育公用经费落实情况的自我检查，现把自查情况汇报如下。“
一、我校实行了校财局管的管理模式
自20xx年起我县实行了校财局管的管理模式，我校将学校的财务和资产集中到县教育局直接或间接管理，规范了学校的“收”、“支”、“拨”、“购”、“督”，保障了学校资金所有权、资金使用权和财务自主权在不变的原则下，实行了财务规范、专业和科学管理，这样从源头上、制度上规范了我校的会计工作秩序，优化收支结构，预防和制止学校财务收支中可能发生的违规违纪行为，保证资金的合理使用，使会计职能真正得到发挥。
二、我校教育经费的拨付和落实情况及结余资金的使用情况
20xx年1月1日起至20xx年9月30日止，上级财政部门向我校划拨教育经费共计606000元。其中中央资金为532000元，省级资金为59200元，县级资金为14800元。我校已使用经费444763.5元，加上20xx年我校结余的教育经费87584.96元，我校现剩于教育经费为248821.46元。我县校财局管办规定对于学校上年结余的公用经费累计到今年使用，但需重新编制预算。学校对于每笔公用经费的支出都首先作好预算，并报教育主管部门审核，严格按照预算编制去进行各项的“收”、“支”、“购”。
三、县级对我校财务的管理监控和学校内部的.会计控制制度
县级部门严格要求学校在教育经费的使用上一定专款专用，用到刀刃和实际上，严格实行经费预算，按照经费使用计划对我校各项的“收”、“支”、“购”进行了有力监督，并定期对学校的固定资产和经费情况走访、调查。这样从源头上、制度上规范了我校的会计工作秩序，优化收支结构，预防和制止学校财务收支中可能发生的违规违纪行为，保证资金的合理使用，使会计职能真正得到发挥。
学校内部结合学校实际情况制定了校内财务控制制度，确定校长为第一责任人，下设分管财务的副校长，出纳掌钱并作好现金日记账的登记，报账员负责对原始票据的审核和报账工作并作好会计账薄的登记。每个人都有自己的职权和义务，对学校财务进行层层管理，统一规划。对货币资金的收入、支出、结余以及各项财产物资的采购、验收、保管、领用、销售等活动进行控制、防止贪污、盗窃、滥用、毁坏等不法行为，保证财产物资的安全完整，为审计工作提供良好基础。学校定期在校内作好校内财务的公示。
四、学校资产管理情况及存在不足
学校已建立固定资产总账，但暂无一级明细账，有会计报表，会计账薄。从事会计工作的人员如报账员、出纳暂无会计从业资格证，因此县校财局管部门定时对各乡镇有关从事会计工作的人员进行不定期的培训，（本人假期因县校财局管部门的安排到省教师继续教育学院参加了《中小学财务制度培训》并获得证书一本，并预计11月份参加考试），因为学校无资产管理部门所以并无建立固定资产台账，学校固定资产的购进都是通过校内会议，并编制预算后报上级教育主管部门批准方可购进。我校对固定资产的报废和转让首先向上级教育主管部门写好报告，经审核批准后方可进行报废和转让，并作好报废和转让登记。
以上是我校结合省厅有关《账务管理和教育公用经费落实情况的自我检查》的通知要求进行自检后所作的自查报告，如有不是之处，望领导指示予以纠正。
高增乡中心小学
20xx年10月28日
财务管理自查报告13
长治县卫生局：
根据上级“财务管理规范年”的文件精神，为严肃财经纪律，加强医院财务管理，我卫生院按照自查的范围和项目，成立了以院长为组长的领导小组，结合本院实际，逐条对照，认真核查，现将自查结果作以汇报：
一、财务管理内控机制建设及制度执行情况
1、本院按照《会计法》及《基层医疗卫生机构会计制度》的要求建立健全了财务制度。先后制定了《财务管理制度》、《账务处理程序制度》、《会计档案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定资产管理制度，对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定。
2、财务收支实行一签三审制度审批制度。医院设专职会计1人、出纳1人，财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力，能按照有关财经规定记账，经费使用合理，平时报表准确、及时，数据真实，会计、出纳严格依照钱账分管的内控原则开展日常工作。
二、预算执行和会计核算情况
本院按照《基层医疗卫生机构会计制度》及权责发生制原则，采用复式记帐法按月具实、合法进行会计帐务外理，未发生滞留、挪用专项资金（包括合作医疗、职工医保等专款）现象，日常业务收入无坐支、私设小金库和虚列支出等行为。
三、银行帐号开设和管理情况
全院按照规定的审批程序开立了基本账户一个账户。严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为，不存在私开账户情况。
四、票据管理、使用及物价政策执行情况
我院对在财政部门领用的门诊、住院发票由专人负责任管理，实行验旧领新，对各点的票据领用建立了详细台帐，保证了票据的安全。医疗收费标准、范围和药品加价严格按物部门的规定操作。
五、专项资金的管理使用情况
合作医疗、孕娩补助等专项资金严格按照县局相关文件要求支付。上报补助资料真实，既不存在虚报冒领、恶意套取，也不存在滞留、挤占、挪用情况。六、资产管理情况
我院设立了专门的.固定资产管理人员，建立健全资产的购置、验收、保管等内部制度，建立了固定资产管理台帐，定期组织资产清查并及时和会计对账，报废及毁损的固定资产及时上报。严格管理资产，未发现固定资产对外出租、出借的情况，安全防护措施较好，做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
此次自查工作我院领导高度重视，通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处。
财务管理自查报告14
为进一步加强农村集体“三资”管理，推动农村集体财务管理规范化建设，根据《湖北省经管局关于做好全国农村集体财务管理规范化示范单位“回头看”检查调研准备工作的通知》精神，我街对农村财务管理情况进行了认真的专项检查，现将检查情况报告如下：
一、主要成绩
1、财会制度进一步健全
一是建立健全财务管理制度，主要包括：
（1）财务预决算制度
（2）收入管理及开支审批制度
（3）资产台帐制度
（4）债权债务管理制度
（5）票据管理制度
（6）会计档案管理制度
（7）转移性资金收支管理制度等
二是建立健全财产清查制度，定期开展财产清查，年底进行全面财产清查。
三是建立有效的内部控制制度，重点对土地补偿费监督管理、“一事一议”筹资筹劳、村级债务管理、转移性资金收支
管理等进行内部控制。
2、工作流程进一步规范
主要是建立健全财务工作规范流程。村级所有经济业务，经手人必须取得有效的原始凭证，注明用途并签字盖章→所有会计凭证必须经民主理财小组审核同意并签字盖章→所有会计凭证必须经村集体经济组织负责人审批同意并签字盖章→所有会计凭证必须在规定时间内由村级报帐员送会计服务中心按规定审核记帐，结账前应将结账期内发生的各项经济业务全部登记入帐→按规定编制月份、季度、年度财务报表，并及时按要求向上级报送→会计资料和档案定期整理，装订成册，归档保管。
3、管理机制进一步民主
一是村村建立民主理财小组，其成员由村民代表大会选举产生。二是制定了民主理财办法，明确职责、范围、程序、方法等。三是定期召开理财会议，履行民主理财职责。四是设立了固定的财务公开栏，所有收支逐项逐笔公布明细。真正做到：推行民主理财日制度，把财务开支的.审批权交给群众；推行村民议事日制度，把重大事项的决定权交给群众；推行公开公示日制度，把村级财务的总结果交给群众。
4、审计监督进一步加强
主要是在抓好农村集体经济组织财务帐目和财务公开等日常审计的同时，重点抓好村干部任期离任经济责任审计、
土地征用补偿等专项审计，并将审计结果及时向群众公布。
5、人员素质进一步提高
一是自学。对在职会计人员给予适当职称补助，提高村级报帐员加强自学，提高自身业务素质的积极性；二是组织学。主要是组织会计人员参加市农校业务培训等。
二、基本经验
1、宣传发动，提高认识是基础
推行农村集体“三资”委托代理工作一开始，我们就进行了广泛宣传，教育广大干部、群众要从发展农村经济，维护农村社会稳定的高度出发，充分认识推行农村集体“三资”委托代理的重要意义，以高度的责任心和使命感，切实搞好这项工作。我们坚持做到“四个统一”：一是统一资料。街挂村领导、村主要负责人人手一套《五里界街农村集体“三资”清理和监管代理工作实施方案》《清查登记表》《移交表》及填表说明等学习资料；二是统一召开动员会。街组织召开了“三资”清理监管代理工作动员大会，各村组也相应召开了党员、群众代表会；三是统一标语、横幅、专栏及工作流程，为推进全街“三资”管理工作造势；四是统一业务培训，全街分机关干部、村干部、清查专班人员三个层次开展了“三资”管理业务培训。
2、齐抓共管，领导重视是关键
农业部印发《关于进一步加强农村集体资金资产资源管
理指导的意见》（农经发[20xx]4号）以后，我街及时召开党风廉政建设工作会议，会上就推行农村会计委托代理工作做了专门的安排部署，并提出要求，把农村集体“三资”监管工作纳入农村党风廉政建设责任考核和农业工作考核中，并先后以街工委、街道办事处印发了《关于全面推行农村会计委托代理制的实施意见》、《关于加强农村集体资金资产资源管理的意见》。组建了以街工委副书记、纪委书记邹敦家同志为组长的强有力的领导小组，有力地推进了三资监管代理工作。
3、成立机构，组织体系是保障
全街成立三套专班：即五里界街农村“三资”管理工作领导小组，负责全街农村“三资”管理工作的组织实施和工作指导；五里界街农村“三资”管理工作专班，负责处理全街农村“三资”管理工作的日常事务和指导各村进行“三资”清理；村组“三资”清查专班，具体负责村组“三资”的清理登记、公示、整改等。专班成立后，迅速制定了《三资监管代理工作实施方案》，为农村集体财务管理规范化工作打下良好的基础。
三、主要问题
（一）“三资”委托代理中心由于不是“当事人”，对支出的真实性、合理性不可能完全把关。
（二）合同管理不规范。少数村的集体资产、资源承包
租赁合同管理不规范。
（三）有的地方民主理财小组理财意识不强，监督不力，图形式，走过场，形同虚设。
（四）经管办力量薄弱。实行农村集体“三资”委托代理，主要工作依靠经管办人员来做。而目前，我街经管办人员缺少，且年龄均严重偏大，从而导致了三资委托代理中心工作质量不高。
（五）经费紧缺。实行三资委托代理，就需要聘用人员、整修办公室、配置电脑、打印机、办公用品等，但由于没有经费，导致委托代理中心运行质量不高。
四、几点建议
1、加大对村级财务管理人员及财会人员的培训力度，重点对乡、村两级农村三资管理人员进行培训，促使其掌握操作规程，真正做到规范运作，严格管理。
2、各级要增加投入，解决三资委托代理中心的办公经费。
3、严肃查处村集体财务管理和资产、资源处置过程中发生的各种违纪案件，及时公开、公示处理结果，发挥警示作用，维护好农民的集体利益，确保社会和谐稳定。
财务管理自查报告15
众所周知，依法办事是做好工会财务管理的前提。在平时的财务管理中，要学会依法办事，建立健全工会财务管理制度。工会主席、工会成员和工会经济审查小组应各司其职，明确工作职责，共同管理和使用好工会经费。并达到以下三点:一是有严格的资金使用审批程序和定期的经济审查。二、资金的使用有预算和计划，资金主要用于为员工办实事。三、同时，严格法律法规，积极做好行政经费管理工作，按时足额向上级工会缴纳工会经费。目前，随着我市各区县和开发区工会经费收入的持续稳定增长，管理好和用好工会经费显得尤为重要。现就我县工会财务管理中存在的问题作如下自查报告。
一、工会财务管理问题
我市工会管辖的13个区县和3个开发区的工会。近年来，各区县工会在加强财务管理方面进行了一些有益的探索，取得了一定的成效，但也存在一些问题，主要表现在:(1)区县财政对工会经费的分配尚未完全到位；部分区县工会财务预算管理粗放，预算约束薄弱，配套制度不完善；城镇、街道、社区和新建企业工会基础会计工作薄弱。这些问题与市场经济条件下工会工作的发展不相适应，其弊端日益突出，亟待改进和加强。
(一)工会经费财政拨款不到位
目前，我市十三个区县的工会中，三区和雁塔区的工会经费财政拨款解决的比较好，其他区县只解决区县工会经费或区县工会机关工作人员的固定拨款经费，离全额拨款相差甚远。临潼区和三个开发区尚未解决。
(二)税收征管覆盖面不够广
工会经费税收征管后，各区、县、开发区工会经费的建立率和收缴率较以往有较大提高，但在经费收缴方面仍有差距。据调查，北林区工会所属的基层单位成立了4000多个工会，而缴纳经费的只有1600多个，不到40%；雁塔区工会下属的许多基层单位都成立了工会，但只有600个单位缴纳了经费，仅达到30%。
(三)财务管理制度不健全，支出随意。
有的区县多年没有制定相关的财务制度，有的区县没有制定全面的财务制度，财务报销和审批制度不明确，特别是缺乏预决算管理制度，直接导致支出的随意性。决算显示，部分区县工会的行政费用和业务费用已经超过200%，部分支出不到预算的5%。有些开发区工会会计和出纳一人，不符合会计要求，财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不规范
有些区县，报销审批手续没有会计人员审核，管理人员直接要求领导签字报销。会计人员做账发现问题已经来不及了。还有一些财务人员审核不严，出现了白条报销，票据作废的现象。有的没有严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品没有发放明细清单。
(五)乡镇和街道工会财务工作薄弱
(六)人员素质不高，基础会计工作薄弱
在一些区县，工会财务人员没有相应的专业知识，专业水平低，人员变动频繁，同时具有多重角色。此外，一些财务人员责任心不强，如会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等。有些单位没有制定票据管理和使用制度。接收资金时，每个人都有一张收据，签发的收据是无人监管和管理的。有些票据和钱好几年都无法收回。同时也存在着提前收款和票据丢失的现象。县级文化宫财务人员很少参加业务培训，不能满足财务管理发展的需要。
二、原因及分析
(一)工会经费的财政拨款
地方税收征收后，各单位的收入主要分为地方税收资金的征收、财政拨款资金和自筹资金三部分。关于工会经费的财政拨款问题，各区县工会都不同程度地做了一些工作。但是，由于区县财政困难，我们的协调沟通工作不足，工会经费的财政拨款不能完全到位。
(二)工会经费收缴率不高
区县和开发区的`工会认为，征收地方税后，资金已经比原来多了，花了就够了。他们认为税务局收多少就收多少，没有办法收，催款工作不到位。有的单位想交多少工会经费就交多少，有的单位甚至不向税务机关申报缴纳工会经费。工会经费地方税收征管信息化、网络化没有走上正轨，财务人员每次都要手工对征管信息进行分类汇总，难以及时掌握无薪、无薪单位的信息，工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来，我们对如何管理和用好工会经费重视不够，没有制定相应的制度来保证工会经费的合理有效使用；二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识，培训工作跟不上。因此，县区工会的财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道级工会的财务管理
我市乡镇街道工会工作范围广、任务重、人员少，非公有制企业问题多。工会的经费支出如果得到行政领导的批准，工会的经费就无法正常保障，只能靠区县工会补贴，管理起来非常困难。
三、对策和建议
(一)采取有效措施，提高工会经费收缴率和财政拨款到位率
各区、县、开发区工会要克服一收地方税就万事大吉的思想，充分发挥集资的积极作用，随时掌握基层单位职工人数和工资总额。针对征收资金过程中存在的问题，应督促基层单位足额缴纳工会经费，并通过与税务局联合发出提醒通知或与稽查局联合检查，逐步减少征收资金的盲点。要采取有效措施，增加财政对工会经费的拨款，在调查研究的基础上，摸清底数，向同级党委、政府报告，与同级财政部门协调，切实把工资统一的行政事业单位工会经费纳入财政预算，努力全面实现行政事业单位财政对工会经费的统一拨付。
(二)加强领导，为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决资金筹集、财务管理和资金使用中的重点和难点问题；要逐一检查存在的问题，找出差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法履行职责创造条件。
(三)加强财务管理，建立和完善工会财务制度
系统重在管理，管理重在规范。市总工会财政部门针对检查中存在的问题，制定了一系列加强区县工会财务管理的工作制度。要求各单位根据实际情况逐步建立和完善内部控制制度，建立和完善符合当前工会财务工作实际的相关制度，用制度管人、管事、管财务。
四、加强检查指导，提高乡镇和街道工会财务管理水平
建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查和指导。根据基层单位的实际情况，员工25人以上的单位可以独立设立银行账户，以规范这些单位的管理。少于25人的单位和联合会可以由行政部门管理，但必须确保工会经费的全额独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会承上启下的作用，以非公有制企业工会为重点，以筹集、管理和使用工会经费为主要内容，在县级、乡镇(街道)工会和基层工会开展财务标准化建设活动，推动工会财务管理水平上一个台阶。
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