财务报销违规自查报告

时间：2023-03-06 09:39:05 自查报告我要投稿

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财务报销违规自查报告

　　随着个人素质的提升，报告的使用成为日常生活的常态，报告中涉及到专业性术语要解释清楚。一听到写报告马上头昏脑涨？以下是小编收集整理的财务报销违规自查报告，希望对大家有所帮助。

财务报销违规自查报告

财务报销违规自查报告1

　　为认真贯彻落实教育实践活动，深化正风肃纪工作，切实解决“四风”突出问题。我局按照市监察局、市财政局、市人力资源和社会保障局、市审计局《关于转发〈四川省监察厅、四川省财政厅、四川省人力资源和社会保障厅、四川省审计厅关于开展切实解决乱发钱物问题工作的通知〉的通知》（宜财预〔20xx〕7号）文件精神，对20xx年1月1日至20xx年6月30日止是否存在乱发钱物问题，认真开展自查自纠工作，现将情况报告如下：

　　一、统一思想，提高认识

　　正风肃纪“切实解决乱发钱物问题”专项整治工作启动后，我局领导高度重视，充分认识切实解决乱发钱物问题工作的'重要性，把该项工作作为开展党的群众路线教育实践活动的重要抓手。及时成立乱发钱物专项整治领导小组，本着“清理、整改、完善、提高”的工作目标，逐一查找问题，逐项逐条梳理，认真清理整改。

　　二、精心准备，检查到位

　　我局结合部门实际，精心组织，迅速启动，对中央“八项规定”出台以来乱发钱物问题进行全面的清理自查。在清理自查工作中，坚持实事求是，认真负责的态度，全面深入、突出重点，杜绝“走形式”，确保扎实有效。

　　（一）严禁巧立名目乱发钱物。

　　坚决杜绝一切形式的乱发钱物现象，严格执行津贴补贴政策。没有自行新设津贴补贴项目、自行提高津贴补贴标准和扩大实施范围，没有自行扩大有关经费开支范围和提高开支标准发放津贴补贴、奖金和福利，没有发放有价证券和实物。

　　（二）规范工资性支出发放方式。

　　加强工资发放管理，完善工资发放相关规定。津贴补贴通过财政部门工资统发专户，以银行卡形式集中统一发放。按要求设立津贴补贴专门科目，统一核算发放给在职职工和离退休人员的所有津贴补贴。

　　（三）严格经费预算约束。

　　加强预算编制与执行，完善预算与经费支出管理办法。没有挤占或挪用公用经费、工会经费、集体福利费、其他专

　　项经费，没有报销违规发放物品产生的费用。

　　（四）严格控制支出。

　　严格支出控制，支出科目规范，报销凭据合规。做到每笔支出都有分管财务的领导审批、财务人员审核、报销人三方签字认可，才能列支。特别是三公经费公务接待报销上，必须三单（原始票据、派出单位公函、接待清单）齐全，才能予以签字报销，否则财务部门不予报销。

　　通过对以上方面的自查清理，我单位无乱发钱物的问题。我局将继续按照中央“八项规定”要求，勤俭节约、廉政办公，严格按照财经纪律办事，杜绝任何违反中央规定和财经纪律的事件发生。

财务报销违规自查报告2

　　一、基本情况

　　市水利局是隶属于市政府的正县级行政单位，其主要职责是贯彻执行中央、省及市委、市政府有关水利水电等工作的法律、法规、方针和政策，拟定并组织实施全市水利工作的发展战略和中长期规划，统一负责、管理全市水资源、水利工程建设、水土保持、防汛抗旱、水电及电网规划等。局机关执行行政事业单位会计核算制度，在农行开设账户4个(零余额账户、基本存款账户、专用存款账户和一般账户各1个)。

　　你局独立核算的下属单位有：市水利水电规划设计院、市水电管理局、市水电管理局和市水利水电建筑公司。水利水电规划设计院在职人员为自收自支，离退休人员财政实行差额拨款;和水库管理局部分事业编制人员财政实行差额拨款，其余人员为自收自支;水利水电监理公司和水利水电建筑公司为自负盈亏的企业单位，水利水电建筑公司目前在岗约30余人。现局机关在职人员88人，离退休人员65人，内设计财科、办公室、人教科、水政科、水保科、建管科、农水科和防汛抗旱指挥部办公室8个科室。

　　二、预算收支和财务收支情况

　　20xx年总的经费收入中，财政年初预算安排和年度追加两项合计1083.94万元，占当年整个经费来源的64%。从审计的情况来看，由于年初预算安排的公用经费较少，在年度追加的.经费中，除一部分带帽的资金外，有相当一部分是弥补机关公用经费。但局机关因近几年来为争取项目资金、改善办公条件等发生的费用较大而使得公用经费往往捉襟见肘，从而挤占专项资金已成不争的事实。预算收支详见附表。

　　三、20xx年专项资金拨付情况

　　xxxx

　　四、审计发现的主要问题

　　以上问题依据国家财经法规另行下达审计决定。

　　五、审计建议

　　1、市水利水电规划设计院、市水利水电建设监理有限责任公司及水利水电建筑公司等与市场经济紧密关联的单位应在积极拓展业务谋求生存发展的同时切实规范各项经济业务操作，不能违背国家的法规法令而逆行;市水利局作为行业主管部门应进一步加强对下属单位财务和经济事项的监管。

　　2、积极争取上级部门和市本级财政的支持，以保证正常的行政经费支出，杜绝挤占专项资金。

　　3、下属个企事业单位应进一步增强纳税意识，及时足额缴纳各项税费。

财务报销违规自查报告3

　　我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　　一、财务收支情况

　　在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

　　二、单位内部控制制度建立和执行情况

　　根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

　　1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

　　2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

　　3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

　　三、固定资产管理和使用情况

　　为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的.结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

　　四、存在问题

　　通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。

财务报销违规自查报告4

　　根据财政局文件【20xx】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对20xx年度财务收支情况、资产帐目进行了认真地自查，对自查情况报告如下：

　　一、学校费用收取情况

　　（一）学生费用收取

　　我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元/生，住宿费80元/生，书费根据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。

　　在收费过程中，严格按照收费有关规定进行公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。

　　（二）勤工俭学收入

　　我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学“433”制列支使用。

　　（三）教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户。

　　二、学校经费列支情况

　　学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支。

　　事业单位财务自查报告三篇事业单位财务自查报告三篇

　　学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的.须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销。

　　三、资产管理情况

　　由于学校校舍紧张，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记。由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再使用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中。

　　四、学生各种补助管理情况

　　学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生。

　　五、培训经费管理使用情况

　　学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支。具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放。

　　六、上级划拨资金管理情况

　　上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为。

　　七、学校财务检查工作

　　学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出情况。

　　经过学校的认真自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为。

财务报销违规自查报告5

　　整治工作，根据市纪委《关于印发〈超标配备公车及公车私用专项整治工作方案〉等五个专项整治工作方案的通知》的要求，我局认真开展违规配备使用管理公务用车、公款送礼、“庸懒散”、违规职务消费和公款大吃大喝问题等方面的专项整治工作，现将自查情况报告如下：

　　一、高度重视、加强学习

　　根据违规职务消费及公款大吃大喝问题专项整治工作方案的要求，我局迅速召开全体职工大会进行传达，组织学习了“五个专项整治方案”的精神。明确违规职务消费和公款大吃大喝问题专项整治的主要任务。局领导强调：要着力纠正机关工作人员尤其是领导干部职务消费随意性大、铺张浪费、公私不分等问题，规范职务消费行为；整治假公济私、化公为私，报销应由个人或者亲属承担的费用、虚开发票套取现金等问题；整治在高档酒店、宾馆、农家乐、私人会所等场所公款吃喝的问题。对于出入私人会所的'问题，按中纪委、中央教育实践活动领导小组的通知要求，党员领导干部作出承诺：不出入私人会所、不接受和持有私人会所会员卡，自觉接受党组织和人民群众的监督。严格执行凭公函

　　接待和接待清单制度，坚决纠正公务接待活动中超规格、超标准接待，擅自扩大接待范围、增加接待项目、用公款接待甚至借各种名义变相安排公务接待问题。在公务消费活动中实行“定点消费”，并按财政要求实行“公务卡”和国库集中支付，按要求刷卡消费，费用直接支付商家，从源头上治理公务活动腐败行为，让公务消费关进制度笼子，在阳光下运行。局领导要求大家要把思想和行动统一到纪委的部署和要求上来，进一步增强责任感和紧迫感，采取有力措施，确保违规职务消费和公款大吃大喝问题治理工作有效开展，并取得实实在在的成效。

　　二、认真开展自查

　　为更好的开展违规职务消费和公款大吃大喝问题专项整治工作，我局结合自身工作实际，逐项对照检查，认真开展自查。尤其是认真自查了本单位的各项经费开支情况，全局领导干部和职工没有发现违纪违规现象和行为。来人实行领导审批、局办接待、限制陪人、控制标准等用餐制度。不上烟，不喝高档酒。临时公务用餐发票除分管领导签批外，还须由局长审核后方可报销。没有出现过度职务消费、奢侈

　　浪费现象；没有出现职务消费过程中假公济私、化公为私现象；没有在高档酒店、宾馆、农家乐、私人会所等场所公款吃喝。20xx年上半年公务接待费为3。3万元、会议费0。1万元、公车运行费1。3万元、差旅费0元，切实按照纪委要求严格执行。

　　三、存在的问题和不足

　　我局的职务消费和厉行节约工作虽取得了一些成绩，但与纪委的要求，与各级领导的期望还存在一定差距，经过认真自查和回顾总结，主要存在以下几个方面的问题：一是厉行勤俭节约反对奢侈浪费的宣传教育工作有待于进一步加强，由于宣传教育未能做到经常化、制度化，未能真正形成艰苦奋斗、勤俭节约，反对奢侈浪费的良好风气，以至于艰苦奋斗的意识不高，艰苦奋斗、勤俭节约的意识还没有在全体干部职工中真正树立起来。二是不能很好地从细节管理上将厉行勤俭节约反对奢侈浪费，禁止用公款相互吃请落实到每个工作环节中，贯彻“厉行勤俭节约反对奢侈浪费”执行的力度还有待加强。

　　四、下一步打算

　　在今后的工作中，我们将按照纪委的要求，持之以恒，抓好落实。进一步加强教育管理，坚持勤政廉政、艰苦奋斗的作风。要加强舆论导向，组织干部职工加强政治理论学习和世界观的改造，不断树立正确的人生观、价值观、业绩观，认真落实科学的发展观，努力在思想上牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约，反对浪费的观念，要营造发扬艰苦奋斗精神、反对奢侈浪费的良好氛围；大力提倡和弘扬艰苦奋斗的作风，在各项工作中都按照勤俭节约原则，精打细算；教育全体干部职工要在工作、生活中坚决反对形式主义、官僚主义、享乐主义和奢糜之风。

财务报销违规自查报告6

　　为切实加强我乡村级财务管理工作，进一步规范村级“三资”管理，落实农村基层组织党风廉政建设，维护农村社会和谐稳定，确保村级换届选举工作顺利进行，根据《渝水区人民政府办公室关于开展村级财务检查工作的实施意见》(渝府办发[20xx]63号)文件精神要求，在全乡开展了一次村级财务清查工作，现在工作情况总结如下：

　　一、高度重视

　　我乡党委、政府充分认识到开展此次清查工作的重要性和紧迫性，由纪委牵头农经站、财政所，抽调8名精干人员成立了村级财务清查专项小组，由乡纪委书记李华萍同志担任组长。班子会议专题研究制定清查工作方案。清查工作总共分为动员部署阶段、集中检查阶段及整改阶段。

　　二、全面清查

　　(一)清查对象：此次村级财务清查对象为全乡9个村委会;

　　(二)清查范围：20xx年以来村级集体经济组织“三资”管理及财务收支情况，对群众反映问题强烈和在审计过程中发现问题的，可根据具体情况进行追溯和延伸;

　　(三)清查内容：

　　1、20xx年以来的财务收支情况。主要审查：村级收入是否及时足额入帐;各项费用支出是否真实合法，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”的情况。

　　2、专项资金管理情况。主要审查：上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况;村级工程建设项目承包结算及资金财务管理情况;发放到户的.各项补贴资金和物资等的管理、发放、使用情况。

　　3、现金管理情况。主要审查：备用现金根据规定支出结算，余额结存入专户情况;资金坐收坐支使用情况;按时报账结算情况。

　　4、票据凭证规范情况。主要审查：收款统一使用省财政厅监制的《专用收据》及《专用收据》领销情况;原始发票要求内容完整、清晰、手续齐备情况;经费支出入账和使用白条抵库情况。

　　5、集体资产、资源的增减变动情况。主要审查：集体资产、资源变动处臵是否经合法程序;集体资产对外承包租赁、资产帐物相符情况;在建工程项目的资金来源和实际支出，以及资金往来情况;落实各类财产保管责任和备案情况。

　　6、村集体资金资产管理制度执行情况。主要审查：对相关制度和政策的执行情况，特别是财务审批和惠农政策执行情况。

　　三、严格审计

　　工作小组成员对清查出的数据认真检查审计，确保各项数据的真实准确。

　　四、责令整改

　　1、财务制度不完善。有的村财务管理制度与现行实际情况不适应、不配套，出现脱节，缺乏资金收入、使用及效益措施，导致村级财务管理制度不够完善、健全、规范，接受群众监督乏力。

　　2、账薄设臵不规范。一些村会计各自为阵，会计科目随意设臵，记帐方法不统一，有些村资金来源、资金占用和专项支出等项目记录不全，导致不能进行规范的账务处理和全面反映本村的财务活动状况，也不利于财务公开和财务监督。

　　3、会计手续不齐全。有的村财务原始凭证不规范，无经手人，无证明人，无事由，无审批人签字。一些出纳收付款后不及时记账，仅凭脑子记忆，甚至凭印象自制凭证，盘点库存时，现金不是多就是少。

　　4、凭证审核不严格。财务开支本应由分管领导“一支笔”审批，而有的村支书签、主任也签，签批不问清红皂白，来者不拒，明知超标准或开支范围不合规，因怕得罪人，故意大开“绿灯”。

　　5、财务收支无预算。有相当部分村年初资金收支无计划，往往是有钱乱花，无钱借花，拆东墙补西墙，寅吃卯粮，结果是年终决算一片“红”。

　　6、会计档案不健全。许多村根本没有村级档案室，会计档案资料无法集中管理，会计资料只好长期放于会计或出纳家中。一些会计人员不按规定装订发票，年终将帐本和单据用报纸一包，随便乱丢。换届后干部变动时不办理移交手续，各管各的“包包账”，造成账簿和凭证丢失、鼠咬、虫蚀和霉烂。

　　7、资金使用不合法。有的请客送礼，有的公款旅游，有的滥发实物、补贴、资金，甚至还存在着干部挪用、侵占公款的现象。特别是一些经济状况较差或较好的村，问题尤为突出，支出结构既不合理也不合法。

　　8、会计队伍不稳定。有的财会人员工作一段时间后选为村干部，有的不愿挂个会计把自己捆在家里，而外出打工不愿从事会计工作。加之村会计一般随主要干部变动而变动，一任书记，一任会计，变更频繁。且相当一部分村财务会员文化水平低，知识面窄，业务素质差，缺乏科学的财务管理知识和综合分析核算能力，因而在实际操作中漏洞百出，难以起到监督管理财务的作用。

　　五、清查主要数据

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