单位内部审计自查报告
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我市行政事业单位的财务大检查工作，按照国务院和市人民政府的部署，于一九八三年九月底十月初全面展开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力量，进行了重点检查、这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位、据不完全统计，其中有70％左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元、
在这次检查中，多数单位态度是积极的，不少单位的领导亲自主持研究部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进行检查，并及时提出处理意见、市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比较深入、但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下、现在，各单位正在整理汇总自查情况和进行处理工作、从检查的结果看，行政事业单位的财务管理工作主流是好的、但是，由于管理水平还不适应形势发展的需要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断出现，有些情况还比较严重、主要表现是：
一、以种种手段化公为私或者损公肥私、
近几年，事业经费虽然比较紧张，但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱，举办了一些群众急需的事业、但有些单位却把这些事业作为谋利手段、如：小学办学前班本来是利用多余的人员和设备开展学前教育，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了“集体班”，按集体幼儿园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销；国办幼儿园出现了“议价班”；体育场出现了私分旱冰场收入；有些市政工程队把工程款存到街道服务队，然后套取现金，街道服务队从中提取１－５％的手续费，工程队将所余部分以种种名义分给职工、
二、滥发衣料、工作服、
有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量；有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市人民政府关于检查处理滥发服装的文件发布以后，抢发了毛料服装、据初步统计，有九十五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装，共开支五十一万元、其中有和平区教育系统的四十个单位，开支十四万多元、
三、巧立名目，滥发奖金、补助、津贴、实物、
行政事业单位的奖金发放办法，市人民政府已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物、如：寒假奖、暑假奖、学期奖、节日奖、子女教育补助、岗位津贴、计划生育手术补助等、有的单位以收入不入帐或造假帐的办法私分公款、有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工、发放实物的品种也很多，如躺椅、电镀椅、棉大衣、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等、乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校、补习班的.学杂费收入或其他预算外资金、
四、公费旅游、有的借出差的机会游山玩水，有的以各种名义外出参观、
据不完全统计，检查出来的公费旅游共一千二百多起、河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人，到过十七个地区、有的还是区领导批准或参加的、汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县、北戴河旅游五天、有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参加旅游的人员还发了“旅游补助费”、
五、私设“小钱柜”、
有些单位采取收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等办法截留公款、私设“小钱柜”或以个人名义存入银行、这类问题在有预算外收入的单位最多、红桥区一所中学就采取开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入，虚列开支私分一万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行、红桥区教育局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校则作为“小钱柜”，事后以补助的名义私分给职工、
六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入、
有些单位随便提高收费标准；有些费用应该统一报销，却要由所在单位报销；国办学校业余班随便提高收费，有的业余学校一学期收费三十元；借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五十元、派出所收治安费；有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，随便记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元、
七、用事业经费搞基本建设、
当前，各级行政事业经费比较紧张，各单位也经常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞基本建设、市体委用体育经费盖了职工宿舍；宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室，开支四万多元、
八、帐目不清、管理混乱、
从这次财务大检查的情况看，基层财务管理力量十分薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的，给违法乱纪甚至贪污盗窃造成了可乘之机、四十二中学校办工厂五年不记帐；六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数；市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，这些混乱现象，有些可能涉及到经济犯罪问题、
对于上述这些问题，多数单位是重视的，并及时按照国务院和市人民政府的指示精神进行了处理、红桥区、河西区还分别在区委、区政府和区纪检筹备组的主持下，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教育了群众，改进了管理，取得了良好的效果、但也有一些单位仍持观望态度，不是从全国“一盘棋”的思想出发，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把“小钱柜”之类看作是“自主权”，对于违反财经纪律的问题不积极处理，甚至对已经明确的处理办法还在考虑打折扣、这些情况必须严肃对待、首先是单位的领导和责任者，要主动承担责任，要负责查明事情的真象、产生的原因并认真进行自我检查，从中吸取经验教训，并提出改进的方案、把财务管理整顿好，并把事业引向正常发展的轨道、同时，对检查中发现的问题要严肃认真的进行处理，不能搞“下不为例”、要以中央和市人民政府及有关部门的规定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严；主动检查的从宽，弄虚做假、隐瞒不报的从严；由于认识不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，一般按以下原则分别处理：
一、凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库；自立章法规定的标准，立即停止执行；凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的，一般要从一九八四年经费中抵扣、
二、对于滥发衣料、厂服的问题，必须按照市人民政府办公厅津政办发〔１９８３〕１４７号文件的要求严格执行、不准与委托商店合谋弄虚作假，采取“就地作价处理”的办法、
三、奖金、津贴、补助应按市人民政府的规定和有关标准执行、乱发实物、奖金和补助的，原则上应当退回、考虑到各单位的具体情况不同，并照顾职工偿还能力，可以采取分期扣回或酌情减免一部份的办法，但单位的领导干部和责任者必须全部扣回、扣回期限最迟不得超过一九八四年年底、具体扣还办法，由单位提出意见，按隶属关系报主管部门批准、
四、对于私设的“小钱柜”，要按照市人民政府的有关规定进行清理、一切公款都必须按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内；属于按规定应列入预算外管理的应按规定用途使用；用个人名义或其他方式私设的“小钱柜”，一律追回，上交财政部门、
五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理决定的，如与上述意见没有原则出入的，一般可仍按其原处理决定办理、各单位对于这次财务检查中发现的问题和处理情况，应写出书面报告连同附表汇总上报、
以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行
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