养老保险新政策解读

时间：2021-02-14 14:11:28 政策法规我要投稿

2015养老保险新政策解读

2015养老保险新政策解读1

　　随着中国老龄化社会的逼近，养老金问题愈发引人关注，20xx年6月初，人社部就表示正在抓紧研究养老保险顶层设计方案，来自社科院、人大、清华、武大等院校的多个专家团队参与制定了改革备选方案。8月12日，清华大学提出的养老体制改革方案率先公开，其中有关“从20xx年开始实施有步骤的延迟退休计划，20xx年之前完成男、女职工和居民65岁领取养老金的目标”的内容格外引人关注。

　　“提高领取养老金年龄是否就是延迟退休?”清华大学的养老体制改革方案在网上公布后，一石激起千层浪，引发社会热议。

　　看着刚退休的老婆每天去街心花园散步、聊天，每月还能拿到3000多元的退休金，家住北京西城区熙府桃园的王义群在羡慕的同时，心里也犯起了嘀咕，“我还能按时退休吗?”和陈寒一样，再有5年就到退休年龄的王义群最近也一直在关注当前养老体制改革问题，尤其是当前大热的“清华方案”。

　　方案指出，根据精算原理，在平均寿命75岁的条件下，领取养老金的年龄应为60岁，而20xx年前后中国人均寿命有望达到80岁，领取养老金的年龄应相应提高到65岁。

　　因此清华大学方案对延迟领取养老金作出了如下安排：第一，从20xx年开始，1965年出生的女性职工和居民推迟1年领取养老金，1966年出生的推迟2年，以此类推，到20xx年实现女性65岁领取养老金。第二，从20xx年开始，1960年出生的男性职工和居民推迟6个月领取养老金，以此类推，到20xx年实现男性职工和居民65岁领取养老金。艰苦岗位的男女职工可以提前10年领取养老金。

　　当前我国男性职工60岁退休，女性职工50岁退休，女性干部55岁退休，艰苦岗位男性55岁、女性45岁退休，均从退休时起领取养老金。为此清华大学提出的“延迟到65岁领取养老金”的方案被众多媒体解读为“延迟到65岁退休”，在坊间引起轩然大波。

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2015养老保险新政策解读2

　　一、补缴范围

　　这次享受补缴基本养老保险费优惠政策的，包括未参保企业和人员及中断缴费的企业和人员。不包括按规定核定了缴费基数但有历史欠费的企业和人员，对已核定过缴费基数的历史欠费的滞纳金，仍由地税部门按规定确定和征收。

　　二、关于未参保单位和人员补缴

　　实行个人缴费后，未核定过缴费基数、未缴费人员为未参保人员;单位一直未到社会保险经办机构进行参保登记，未缴纳养老保险费的，为未参保单位。

　　三、关于中断缴费人员补缴

　　实行个人缴费制度后，核定过缴费基数，也曾缴费，后因各种原因不再申报缴费基数，也不再缴费的，为中断缴费企业和人员。

　　人们常说的养老金，是指由社保发放的养老金。目前我国社保养老金的定位是‘保基本、广覆盖、可持续’。可见，社保养老金的目标，是保证退休人员的基本生活，而不是维持退休后的生活水平不变。如果希望退休后维持较高生活品质，建议从年轻时就开始进行养老储备，可通过购买商业养老保险、金融投资、甚至不动产投资等，为养老积蓄资产。

　　提前做好未来的养老规划，采取社会养老机制和个人财务准备的双保险，是目前解决养老问题的好途径。养老问题不单是如何解决未来生活花费的问题，还涉及如何跑赢通货膨胀、如何转移人身风险、如何保证资金安全等诸多专业理财课题，科学的养老规划需要借助全方位的理财模式来实现，商业保险在养老规划中无疑起到重要作用，合理配置商业保险将有助提升养老金替代率。

　　四、养老金替代率

　　养老金替代率，是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。个人养老金替代率=退休后的退休金/ 退休前的工资。它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一。替代率越高，越能保证老年生活的品质，反之，则会影响养老生活。以国际经验来说，如果退休后的养老金替代率大于70%，即可维持退休前现有的生活水平，如果达到60%-70%，即可维持基本生活水平;如果低于50%，则生活水平较退休前会有大幅下降。一般来说，目前收入越高，未来的养老金替代率越低。据专家估算，目前的收入水平超过平均工资的3倍者，未来的社会养老保险替代率可能会低于30%。

　　因此，依靠“低水平、广覆盖”的社会养老保险无法实现高品质的养老生活目标。而作为社会保险的重要补充，商业保险有金额确定、收益稳健，合同约定等特点，可以在社保的基础上帮助参保人员提高未来的养老金替代率，提升晚年生活幸福感。一般来说，养老规划可以通过购买人寿保险或年金保险进行准备，比如分红两全保险、万能保险和年金保险等都是较为合适的选择。尤其是年金保险，由于其独特的设计，且有领取周期固定，更被用作养老规划的首选产品。

2015养老保险新政策解读3

　　改革前，机关事业单位工作人员退休工资是按“最终工资”的一定比例分档计算，退休后的退休金大概为退休前的80%到90%，如果一名公务员退休前的工资为每月5000元，那么退休后能拿到4000到4500元。

　　由于退休前工资跟职务密切关联，所以还出现了“提职一日游”的现象，即退休前提个职位，为了退休后多拿点儿工资。

　　改革后，按照《决定》，从20xx年10月1日起，不管是公务员还是事业单位员工，养老待遇不再和职称、级别挂钩，而是和企业职工一样，在职时单位和个人都要缴费，退休后到社保领取养老金。

　　按照规定，机关事业单位按照工资总额的20%缴费，个人按照缴费工资的8%缴纳。单位交的钱计入统筹账户，形成统筹基金，现收现付，个人交的钱全都计入个人账户，退休后才能支取。个人账户部分可以继承，超额部分由社会统筹补充。

　　除了基本养老保险制度外，本着构建多层次养老保险体系的初衷，机关事业单位还会实施职业年金，资金来源由两部分构成：单位按工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费，两部分资金构成的职业年金基金都实行个人账户管理。工作人员退休时，依据其职业年金积累情况和相关约定按月领取职业年金待遇。

　　此外，机关事业单位退休人员的工资不再由原单位发放，而是由养老保险基金支付，待遇调整不再与同职级在职职工增长工资直接挂钩，而是与企业退休人员以及城乡老年居民基本养老待遇调整统筹考虑，避免了一些退休职工较多、退休金负担较重的单位不敢给在职员工涨工资的局面。

　　为了配合养老并轨，降低改革的阻力，机关事业单位工作人员工资调整方案也配套出台。国务院办公厅为此转发了3个实施方案并已经发到各单位，一是公务员基本工资的调整，二是事业单位工作人员基本工资的调整，三是机关事业单位离退休人员待遇的调整。

　　按照人力资源和社会保障部副部长胡晓义的解释，对绝大多数人来讲，如果不是极特殊情况，待遇水平都会有所增加，至少是不降低。

　　钱从哪里来?

　　养老金“并轨”之后，将面对机关事业单位养老金的钱从哪里来的问题。上世纪九十年代初开始启动的企业养老保险制度改革，就产生了巨大的“改制成本”，而消化这个成本花费了非常长的时间。这次改革，也不可避免地需要付出改革的成本。

　　人力资源和社会保障部社会保障研究所所长金维刚介绍：“这要根据单位不同的类型确定它的资金来源，首先作为机关公务员来讲，都是财政拨款，作为单位的缴费部分都是可以纳入到财政预算，由财政来支付，对于参公的事业单位和其他单位，都是可以由财政同样纳入预算来缴纳单位的'这方面的费用，事业单位改革以后，如果是一类的事业单位，单位的缴费部分同样纳入财政预算里面，由财政来支付，作为二类事业单位实行的是财政差额拨款，除了单位缴费有一部分是纳入财政预算的，需要由单位自筹资金来支付这个缴费。”

　　养老保险的基本制度模式是现收现付，部分积累，主要是代际赡养的模式，工作的一代缴费来供养已经退休的一代，不用同时筹措在职职工缴费和退休人员养老金发放两笔巨额资金，而是可以做财务上的转化。公务员的供款渠道只有财政，所以要建立职业年金制度，财政是唯一的供款渠道，不允许机关自筹自支搞小金库。

　　但他同时也指出，就现实财政能力而言，完全可以安排好现在的在职职工缴费和退休人员养老金发放。但随着老龄化程度的加剧，将来的负担会越来越重，对长远的资金平衡问题要积极采取措施，妥善解决。比如外界一直建议的对养老保险基金进行投资运营来实现保值增值，他透露已列入养老保险顶层设计的总体方案中，会尽早提出一个具体方案。

　　此外，根据《规定》，机关事业单位基本养老保险基金单独建账，与企业职工养老保险基金分别管理使用，因此不会出现挤占企业职工养老保险结存基金的问题。

　　养老金怎么发?

　　改革之后，机关事业单位工作人员的养老金按照“老人老办法，新人新办法”来发放。

　　在20xx年10月1日之前已经退休的“老人”，还和以前一样，维持原待遇不变。20xx年10月1日之后参加工作的“新人”，完全按照新办法实施，在职时缴费，退休时领取基本养老金，这个养老金为基础养老金和个人账户养老金之和。

　　情况最复杂的是单位的“中人”，也就是20xx年10月1日之前参加工作，10月1日之后退休的这部分人，在《决定》中，改革前算作“视同缴费”。“中人”又分为两种情况，一种是退休时，个人缴费年限累计不足15年的“中人”，退休后的养老保险关系和养老金的计发比照《实施〈中华人民共和国社会保险法〉若干规定》执行。按照《规定》，累计缴费不足15年的，可以延长缴费至满15年。或者可以转入城乡居民基本养老保险，享受相应的养老保险待遇。

　　对缴费年限累计满了15年的“中人”，这次改革设定一定期限的过渡期，在过渡期内实行新老办法对比。新办法计发的养老金低于老办法的，按老办法补齐，新办法计发的养老金高于老办法的，对高出部分会有所限制。

　　因为这次改革设定了一个过渡期，因此缴费年限累计满了15年的“中人”，在过渡期内，基本养老金就比“新人”多出一块，在发放基础养老金和个人账户养老金的基础上，还会依据视同缴费年限长短等因素发给过渡性养老金。对于“中人”的过渡性养老金怎么计算发放，相关政策还在制定当中。

　　那每月领取的基础养老金和个人账户养老金又怎么计算呢?

　　简单说，决定基础养老金多少的有三个因素，一个是所在地区上年度在岗职工的月平均工资，这就意味着，在不同地区、不同年份退休的人员，他的基础养老金是不同的。第二个是本人每月缴费工资的平均数，比如缴了20年，这个平均数就是20年里，每个月的缴费工资相加，除以240个月。第三个是缴费的年限。

　　以今年要退休的老王为例，他所在省20xx年在岗职工的月平均工资是4000元，假设老王已经缴费35年，每月缴费工资的平均数是3000元，那么老王的基础养老金的计发基数就是两者相加除以2，即3500元，然后根据缴费的年限，每缴费一年计发1个百分点，老王缴了35年，他的基础养老金就是3500乘以35%，即1225元。这个基础养老金是固定的，如果要调整的话，则要根据政府要求统一进行。而个人账户养老金，则是根据退休时个人账户累计的本息，除以规定的计发月数所得。按照《决定》的个人账户养老金计发月数表，退休年龄越大，对应的计发月数越小，也就是说缴费时间越长，缴费越多，退休拿到的钱也越多。

　　组合拳怎么打?

　　养老并轨不是单个的点，在人社部副部长胡晓义看来，问题很多，是个非常复杂的工程。

　　“首先是相应的配套政策，工资制度怎么完善，如何与养老制度相衔接?这还是机关、事业单位内部的事儿。再往外看，除了职工，还有其他社会群体，如城乡居民的养老保险怎么考虑?低保家庭怎么考虑?”胡晓义说。

　　因此，此次机关事业单位养老保险制度改革遵循了“一个统一、五个同步”的基本思路。

　　“一个统一”就是机关事业单位与企业等城镇从业人员统一实行社会统筹和个人账户相结合的基本养老保险制度，在此基础上，形成城镇职工和城乡居民基本养老保险并行的两大制度平台，并可相互衔接，从而构建起完整的城乡养老保险制度体系。“五个同步”为机关与事业单位同步改革;职业年金与基本养老保险制度同步建立;养老保险制度改革与完善工资制度同步推进;待遇确定机制与调整机制同步完善;改革在全国范围同步实施。“五个同步”突出了改革的系统性和协调性，综合平衡前后左右的各种关系，有助于形成社会共识，保证改革顺利推进。

　　未来，国家将逐步建立覆盖机关、企事业单位退休人员和城乡居民的基本养老金正常调整机制，根据物价变动、职工工资增长、收入水平提高等到情况，并兼顾基本养老保险基金承受能力、财政负担能力等因素，统筹考虑各类人员的基本养老金调整。

　　此外，在机关事业单位养老保险改革推进的同时也考虑其他相关群体的政策安排。比如继续提高企业退休人员基本养老金、首次统一提高全国城乡居民养老保险基础养老金最低标准。

　　根据政策，从20xx年1月1日起，企业退休人员基本养老金再提高10%，迎来第11连涨，预计将近8000万退休人员受益。同时，全国城乡居民基本养老保险基础养老金最低标准提高至每人每月70元，即在原每人每月55元的基础上增加15元，提高幅度为27.3%，从20xx年7月1日起施行。

　　此外，20xx年起还将提高城乡居民医疗保险待遇标准。国务院决定，对城乡居民基本医疗保险的财政补助标准再次提高60元，达到人均380元。新增资金重点用于全面实施城乡居民大病保险，以减轻困难家庭就医费用负担。

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