五险一金变四险一金有哪些利弊

时间：2021-02-01 10:20:57 社保政策我要投稿

五险一金变四险一金有哪些利弊

　　12月20日，人社部公布消息称，日前开幕的十二届全国人大常委会第二十五次会议审议了《关于授权国务院在河北邯郸市等12个生育保险和基本医疗保险合并实施试点城市行政区域暂时调整实施〈中华人民共和国社会保险法〉有关规定的决定(草案)》(以下简称《草案》)。人社部部长尹蔚民在对《草案》做说明时表示，生育和基本医疗保险在医疗服务项目上有共同之处，特别是在医疗待遇支付上有很大共性，将两项保险合并实施能降低运行成本。这意味着，去年中央经济工作会议提出的精简归并“五险一金”的工作正式拉开大幕。

五险一金变四险一金有哪些利弊

　　五险一金变四险一金的利弊如下：

　　“让企业多减轻一点负担，让职工多拿一点现金”，这是国务院总理李克强3月16日在中外记者招待会上回答“五险一金”相关问题时的表态。随后，上海、广东、天津等多地已经宣布下调社保费率。此外，精简“五险一金”也确定了方向，生育保险和基本医疗保险将合并实施，这意味着，人们熟悉的“五险一金”或将变为“四险一金”。

　　一边是社保负担重，一边是社保亏空大，看似矛盾的现象，其实正好说明了社保机制“集中力量办福利”的低效。这样的经济规律，回望一下自己的历史，或者看看东边的邻居，都能有很鲜活的例证。

　　如果说当下的社保福利模式是一种“必要的低效”，是为了公益的兜底与底线的公平，那至少也应认识到，社保的大饼绝不是摊得越大越好，要不然就会侵犯市场的疆域，破坏竞争的公平，流于低效的窠臼。

　　所以，把“五险一金”变成“四险一金”是对的，只不过力度还不够大。比如住房公积金，企业和职工都应该有选择不交的权利，现在互联网金融那么发达，理财手段那么丰富，为什么还要强制人们参与这样一个极其低效的购房互助基金?

　　住房公积金有“劫贫济富”的特性，不仅买房越多越划算，而且因为可以免税，已然成为富人避税绝佳手段。对买不起房的穷人而言，除了享有低息甚至无息贡献资金的义务，真正享受到的福利微乎其微。

　　同样，像生育险、失业险，企业一直在替职工缴，职工每月也都在扣钱，可是很多人从未享受过相应福利，辞职了也从来没拿到过钱，纯粹是只有义务没有权利。像这种不是福利的福利，为何还要强制根本不需要的人，去一辈子继续当雷锋?

　　所以说，现有社保改革力度实在是太温柔了，降低的那一点点比例，实在是少之又少，还可以拿大刀砍砍砍——虽然苍蝇腿也是肉，但本可以有更大的减负力度。

　　对于降低社保费率，民众普遍担心，社保费率降低后，待遇水平会否下降?按照多缴多得、少缴少得的基本规律，肯定是这样的，只不过像生育险、失业险等，本来就没多少人拿过，所以对大多数人没影响。

　　但是，相关负责人并不是这样回答的，而是非常肯定地表示“不会影响到参保人员的总体待遇水平”。这就有点让人费解，除非减少的缴费，完全可以通过减少成本或者提高效益的方式补齐——如果真是这样，社保降费的挖潜空间显然还很大。

　　不过，也有声音认为：“五险一金”本是职工福利，现在调降了企业部分，损失的是职工，受益的是老板。确实，相比“让企业多减轻一点负担”，“让职工多拿一点现金”是更细的苍蝇腿，一年也仅能多拿一两百元的现金工资，很多地方甚至根本没下调个人缴费费率，只下调了企业缴纳的部分。

　　但是，那种将职工与企业对立起来的想法，是很愚蠢的;这样的职工多了，一个企业不可能搞好。应该认识到，给企业减负就是在给职工增利。除非你准备自己创业，否则你应该盼着企业好，哪怕你要跳槽，你也得盼着你准备投奔的企业好不是?反过来，如果你准备创业自己当老板，那就更不用说了。

　　微观层面，社保降费是要减轻企业负担，使其能够轻装前行;宏观层面，社保缴费是要去除低效冗余，给经济增添活力。这个意义上，社保从“五险一金”变成“四险一金”，以及各种小幅度降费，应该只是一个开始，后续的降费空间仍然很大。——改革的大刀，请向“五险一金”砍去。

　　二、合并思路浮出水面

　　“五险一金”是我国社保体系中的.重要组成部分，长期以来，我国相对较高的社保缴费率已愈发受到各界诟病，在经济下行区间，企业社保支出负担与日俱增，员工却无感甚至强烈反映到手薪酬减少等问题日益凸显。因此，近年来中央接连多次提出将通过阶段性降低社保费率减轻企业、个人缴纳负担。

　　公开资料显示，各种保险中，养老、医疗保险缴费比例较高，也是涉及面、改革影响较广的险种，而其余三种保险就成为了中央为企业减轻社保负担的主要切入口。去年7月，人社部、财政部曾联合发文决定自去年10月1日起适当降低生育保险费率。根据规定，生育保险基金累计结余超过9个月的统筹地区，应将生育保险基金费率调整到用人单位职工工资总额的0.5%以内，具体费率应按照“以支定收、收支平衡”的原则，根据近年来生育保险基金的收支和结余情况确定。当时，有业内机构初步测算称，该项费率的调整可为全国企业每年减轻负担120亿元。

　　而在今年4月，人社部进一步发布《关于阶段性降低社会保险费率的通知》，再次向各地强调要继续贯彻落实上述政策规定，确保实施到位。值得注意的是，当时在通知中，人社部还透露，生育和基本医疗保险合并实施工作将待国务院制定出台相关规定后统一组织实施。

　　三、由易到难的改革选择

　　实际上，在本次《草案》披露前，甚至在中央确定合并实施生育和基本医疗保险的思路之前，业界就曾有观点认为，小险种向大险种合并是现阶段中央降低社保费率比较有效的一个途径，而且相较于工伤、失业两个险种，生育险被合并至基本医疗保险体系内的可能性较大。究其原因，专家认为主要就是由于这两项社会保险合并影响、难度相对较小，而且已有一定的制度基础。

　　中国社科院世界社保研究中心副秘书长齐传钧表示，生育险涉及人群范围相对较小，即使合并后由医保资金报销也不会给医保资金池子带来太大压力，而且，随着全面二孩政策实施，生育保险政策可能也将面临调整的关口，此时研究实行两险合并可“一石二鸟”。

　　“更重要的是，生育、基本医疗两项保险险种性质有相当程度的近似性，此前多年管理部门也有交叉，合并后管理工作统筹起来较为方便。”齐传钧介绍，目前，生育险在我国是由人社部门管理的，而基本医疗保险虽然此前在地方大多分给了人社、计生两个部门管理，但随着今年8月人社部接连表态明确我国已有越来越多城市告别城乡医保多头分管局面，这项制度也在逐渐统一到人社部门管理的范畴内。也正因如此，同由人社部门管理的生育、基本医疗保险成为了最有希望实现“五险”变“四险”的突破口。

　　“对比之下，工伤保险虽然也涉及医疗领域，但与基本医疗保险所属体系存差异，而且工伤保险有着单独的认定标准，短时间内合并的条件并不充分。此外，失业保险和其他几个险种起到的作用又有较大区别，合并到其他险种中就更勉强了。” 华中师范大学公共管理学院副教授孙永勇则直言。

　　四、顶层设计空白待补

　　“生育、医疗保险合并后，下一步相关部门又将面临更多新难题。”齐传钧分析。有业内专家告诉北京商报记者，此后不论是降费率还是合并税种，都还存在一定的“微调”空间，但背后付出的精力可能要比生育医疗保险合并大得多。

　　在此背景下，业界将填补这段改革空白期的希望寄托在了商业养老保险身上。而十八届五中全会通过的“十三五”规划甚至将发展商业养老保险写入了其中。有专家指出，只有将作为养老保障第三支柱的商业养老保险从短板培育成为长板，甚至超过基本养老保险、企业年金成为养老保障的最主要组成部分，养老保险费率才具备了降低的条件，企业的社保负担才会实现真正意义上的减轻。“目前商业养老保险总体规模较小，未来发展空间十分可观。”人社部社会保障研究所所长金维刚表示。不过，也有业内人士担忧地表示，对比美国、日本的企业福利水平，中国在既有的劳动力成本结构下，增加任何新的福利支出项目都会给企业带来难以承受的负担。

　　然而，在提及社保费率降低的“治本之道”时，齐传钧坦言，今后相关部门应侧重解决目前我国社保制度运行效率欠佳的问题，而这也是导致社保费率居高不下、资金缺口却不断扩大的根本原因之一，也凸显出我国社保制度缺乏统一顶层设计的问题。

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