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会计基础工作规范考核自查报告

时间:2020-12-31 17:25:20 工作报告 我要投稿

会计基础工作规范考核自查报告范文

  会计基础工作是会计工作的基本环节,也是经济管理工作的重要基础。以下是小编整理的会计基础工作规范考核自查报告范文,欢迎阅读。

会计基础工作规范考核自查报告范文

  会计基础工作规范考核自查报告范文一

  为长效保证财务工作质量,加强财务监督检查,夯实会计基础工作,促进企业规范运作,根据《关于印发XX股份有限公司会计基础工作规范的通知》(XX[20**]30号)文件精神,以及公司财务交叉检查工作安排,XX公司于2012年6月21日对XX公司(以下简称:XY)进行了会计基础工作规范财务检查。现将检查情况报告如下:

  一、组织实施情况

  根据文件精神,20**年*月,我公司成立了财务交互检查小组,具体人员如下:

  组长:张*

  省公司财务主管:余*

  成员:高*、张*

  此次财务交互检查,主要对20**年和20**年1-5月份财务工作进行互查,通过检查相关文件以及文件的执行情况,翻阅凭证、现场询问、报表核对等方法进行。XY的相关工作人员给予了积极的配合和支持。

  二、本次财务交互检查的具体情况

  (一)会计机构

  1、XY公司独立设置了财务部门,,目前该部门设财务主任1名、专业会计人员2名、出纳1名;制订了《财务部岗位分工表》。

  2、财务人员调动,有工作交接表,签字齐全。

  3、办公场所配备符合基础规范要求。

  (二)、公司各项内部管理制度的建设和执行情况:

  1、全面预算管理内部分解执行情况:XY根据省公司下达的2012年各项预算指标结合本公司的实际情况进行了内部预算分解,年度预算落实到各部门。

  2、财务管理制度:经与本公司财务沟通,XY公司按照省通服制订的各项财务管理制度执行,内部未制订相应的财务管理制度。

  (三)会计基础工作方面:

  通过对凭证的检查,主要发现以下问题:

  1、会计原始凭证不齐全,如2011年6月转账45#中,陕西昊晨建设公司的工程款9万元无风险管理部审计报告。 整改建议:根据省公司风险管理部要求,超5万元工程支出需要进行内部审计后方可列帐。会计人员对超5万元工程支出需提请省公司风险管理部进行内部审计后方可列帐。

  2、外来原始凭证在编制完记账凭证后,未加盖证明已报销的印章。

  整改建议:外来原始凭证在编制完记账凭证后,会计人

  员应该在外来原始凭证上加盖证明已报销的印章,避免造成附件重复入账等问题。

  3、2011年6月转账54#的原始凭证中,由“双生通鼎货运部”出具的金额为84870.00的发票中加盖的是财务专用章,未加盖发票专用章。

  整改建议:《根据中华人民发票管理办法》规定,自2011年2月1日起,除金融行业、正规邮政部门收据等特殊票据类型外,合法的发票上只能加盖开票单位的发票专用章。

  4、XY分公司在2011年1月27日(省公司发文号为XX陕2011年16号文)由“XX有限公司物流分公司”更名为“XX服务有限公司中捷科贸分公司”,而2011年6月转账47#、转账51#、转账52#、转账53#凭证附件中的`发票抬头仍为原公司名。

  整改建议:对外取得的发票,必须字迹清晰,其记录的内容必须真实、准确。对外取得发票的审核应该严格按规定执行。

  5、银行调节表中存在的调节项无摘要和产生日期,2011年6月2833户银行对账单无银行业务专用章。

  整改建议:银行调节表中的调节项应注明摘要和产生日期,银行对账单应附原件。

  (四)成本费用方面

  1、2011年6月银付27#、12月银付4#中招待费发票台

  头为“陕西XX贸易有限公司”应列支在存续账目,不应该列支X分公司。

  整改建议:费用的列支应该尽量做到准确无误,保证账实相符。

  (五)存货管理

  严格执行存货管理制度,按规定计价,收发、请领手续齐全,财务部门定期与业务部门对账,对于盘亏盘盈及时按规定手续进行处理。

  (六)资金管理办法

  执行总公司资金管理办法。现金和各种存款及有价证券等按照会计制度认真核算,按期与银行对账相符,无悬账和不符情况,财务专用印鉴、钱、支票、账认真执行分管制度。

  (七)收入管理方面

  收入管理方面严格按照会计核算要求正确核算,无不合理提前和滞后入账现象,无截留、挪用和私设小金库的现象。

  (八)往来帐款管理与核算

  内部交易内部往来核对一致并充分抵销,关联交易核对一致。

  (九)固定资产管理

  严格按照固定资产管理办法进行管理,按规定进行会计核算,新增固定资产正确计价,入账及时。后期折旧处理严谨合理,定期进行固定资产实物盘点,对于盘点结果按规定进行及时处理。

  (十)税务管理

  1、印花税计提错误。印花税率对物流、仓储收入印花税均按0.5‰计提,而仓储服务费印花税率为1‰。

  整改建议:应按不同的税目正确计提税金。

  (十一)档案管理

  1、历年会计档案均在企业会计机构处保管。

  整改建议:按照企业档案管理制度规定,企业档案管理部门应该定期接收会计档案,对封装整理完毕的会计档案进行统一编号,归档管理,保证会计档案的安全、保密。

  三、总结

  通过此次财务交互检查工作,可以对被检查公司财务工作中存在的问题进行整改,提高了财务工作质量,降低了外部审计的风险。

  在此次财务交互检查工作过程中,我公司也对发现的问题进行了总结,避免在日后工作中出现类似错误,同时,也对被检查单位在各项财务工作中较好的方面进行了学习和借鉴。

  会计基础工作规范考核自查报告范文二

  根据市财政局《关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知》(许财会[2012]12号)和《关于转发<河南省财政厅关于开展会计基础工作检查的通知>的通知》(许财会[20**]13号)文件精神,对我中心会计机构设置情况、会计人员持证上岗情况、会计凭证规范情况、会计账薄规范情况、财务报告规范情况、会计档案管理规范情况、会计内部控制规范情况、财务管理制度执行情况进行了全面自查,现将自查情况汇报如下:

  一、基本情况:

  许昌市企业养老保险中心现有职工36名,主要职责为为市直城镇企业职工提供养老保险社会统筹服务,包括养老保险本金征集、离退休职工工资发放、参保在职职工保险基金管理等。

  我中心严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求开展日常会计工作,夯实会计工作基础,建立会计基础工作规范化长效机制,健全内部会计管理和控制制度,提升会计职能,不断提高会计工作管理水平,维护我中心日常会计工作秩序,确保会计信息质量的真实、完整和国家财产的安全。

  二、各项会计基础工作量化指标落实情况:

  1、会计基础方面。严格按照《会计法》规定设置会计岗位,配备专职会计人员;明确会计各岗位职责,会计人员持证上岗;任用会计人员实行回避制度;会计工作交接合规;会计档案管理规范。

  2、会计核算方面。严格执行各项会计制度,会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求,账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规;会计科目设置、核算均规定执行,会计报表合规、合法、准确。

  3、会计监督方面。会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定的进行监督;建立并执行我中心内部控制制度;接受外部监督。

  三、主要措施:

  1、领导重视,财务人员工作负责,中心配有专门的财务办公室,配有专职财务人员2人,财务资料柜5个;中心主任经常询问财务运行情况和听取财务工作汇报。

  2、财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力,能按照《会计工作基础规范》的有关财经规定记账,会计科目使用合理,平时报表准确、及时,数据真实;财务人员能对当天发生的业务,当天登记入账,日记帐做到日清日结,并根据各项资金的性质,严格做到专款专用。

  3、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益;明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  4、中心成立了理财小组,定期检验监督财务运行情况,大项支出经中心领导班子会议研究决定。

  我中心将继续严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》要求,开展日常会计工作,不断建立规范科学的会计工作秩序,提高财务管理水平和资金使用效益,促进中心会计工作规范、健康发展。

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