我要投稿 投诉建议

财务自查自纠整改报告

时间:2024-03-11 10:46:06 其他报告 我要投稿

财务自查自纠整改报告【范例15篇】

  我们眼下的社会,报告的适用范围越来越广泛,报告成为了一种新兴产业。写起报告来就毫无头绪?下面是小编为大家收集的财务自查自纠整改报告,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

财务自查自纠整改报告【范例15篇】

财务自查自纠整改报告1

  xxxxxxx:

  接到关于开展xx年度财务会计信用等级评审自查的通知后,对xx年度的财务会计有关事项进行了自查,并对照“财务会计信用等级评审表”所列内容开展逐项打分。现将基本情况和自查自纠情况一并报告

  一、单位基本情况(略)

  二、xx年度财政专项补助资金使用情况表(略)

  三、自查自纠情况

  通过本次自查,发现本单位以下几个方面存在问题。

  在会计基础工作方面存在×××等问题,还不够规范。

  在内部控制制度建设方面存在×××(未建立或完善)×××(未执行)等问题。需要建立(或完善、加强执行力)。

  在会计核算方面存在×××等记账差错(或核算错误)需要纠正。

  在依法诚信纳税方面存在×××等意识薄弱问题,需要提高。

  现针对自查出的`问题已经进行了逐项整改并完成了相应的自纠(完善、修改、调账、补税等)工作。

  特此报告,热忱组织人员前来检查。

财务自查自纠整改报告2

  20xx年,xxxx财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏,需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改情况汇报如下:

  一、整改内容

  1、收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。

  2、价格或者扣杂有变动,对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。

  3、成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。

  4、地磅室汇总台帐漏计一车原料,单据号码为702#。

  二、事件发生原因

  1、工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现失误而失去最佳纠错时机。

  2、价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。

  3、成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。

  三、给公司造成的后果

  1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。

  2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影响,也没实际损失。

  3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计量,失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的'费用。

  4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。

  四、整改结果

  1、未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

  2、磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。

  3、多付款部分,分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

  4、库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经开始实施新的补充细则,实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点,对库管员进行了调整:由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;原库管马艳萍因熟悉存货分布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

  5、漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入库,货款已经支付,并已经改正原始台帐记录。

  6、对账实不符部分已经做了据实调整。

  7、全厂于20xx年xx月25日完成资产复查和补盘工作,现正在进行资料整理。

  五、整改后的反思及建议:

  1、部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而提高工作质量,降低发错几率。

  2、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。

  3、为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:

  (1)增加稽核会计一人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。

  (2)收购期可以仿效其他单位,聘请银行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。

  4、完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、码垛分类等的标准方法。

  以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。

财务自查自纠整改报告3

  为了进一步加强学校财务管理,规范财经行为,提高财经使用效益,完善财务监督,充分发挥财务工作在学校培训教学工作中的重要作用,促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》的文件精神,农场培训总支高度重视,成立专班,于20xx年4月21日开头,在全场学校范围内开展自查自纠活动,现将状况总如下:

  一、自查过程与果

  自查过程分为三个阶段进行。

  (一)动员部署阶段(4月21日22日)

  1、制定实施方案,成立专班。总支召开"财务规范化检查'活动领导小组,会议研究"财务规范化管理'活动的开展,制定《武湖农场培训总支财务规范化检查实施方案》,并依据《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》要求的10项内容,责任到人,明确要求。

  2、宣扬发动。召开"财务规范化检查'活动动员大会,部署工作,加强宣扬,营造氛围。

  3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神,学习《武湖农场培训总支财务规范化检查实施方案》,开展以"财务规范化检查'为主题的专题会,明确"财务规范化检查'活动的目的、意义、内容和要求,提高思想熟识,积极自觉地参与活动。

  (二)组织实施阶段(4月23日25日)

  1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对比《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》要求及个重点问题,全面、客观地分析现状,认真开展自查自纠,撰写自查报告。

  2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节,进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等,使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。

  3、督导检查。农场培训总支依据有关方案,参照区督导检查方式,形成自己的督导检查制度,把握动态、查找问题、发觉典型。

  4、重点整改。总支依据督导检查的果,针对还存在的问题,分析缘由,制定整改方案,完善整改措施,落实整改责任,切实解决实际问题。

  5、监督评议。总支聘请培训行风监督员10名(社区代表、家长代表、同学代表),形成第三方力气监督反馈机制。对违规行为必需监督整改到位,情节严峻、影响恶劣的严格依据有关规定实行责任追究,对有严峻违规行为的要依照有关规定进行处分。

  6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入培训绩效目标管理,年底,对各项工作的评估都要合此项工作状况进行。

  (三)分析总阶段(4月26日27日)

  1、全面总。总支核算点于5月1日前将本单位"财务规范化检查'活动的开展状况、阅历和体会进行全面认真地总和评估,并向培训局财务审计科交书面总材料。

  2、阅历交流。农场培训总支组织场内阅历交流活动,推介先进阅历,树立典型。

  3、分析总。培训总支对在"财务规范化检查'活动中表现突出的优秀的学校进行表彰,并在全场范围内作阅历交流。

  自查果:

  依据区培训局文件规定,农场各学校按总支核算点要求通过深化自查,各学校财务管理均依据国家有关财经法规来执行,收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算,未侵点、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的"小金库'。

  1、依据上级财务管理的有关政策和法规,农场中学校核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度,并做到了责任到人,落实到位,没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制,执行20xx年预算,都严格按月编制会计报表。

  2、严格按财政局、培训局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算,学校的一些重大收支,事前都召开了校委会,事后都进行了常规公示,假如因工作事特殊状况的必要面要变更预算,则依据相关审批手续进行变更,没有擅自修改和变动现象。

  3、依照校产管理制度的规定,各单位全部的财产都登记造册,做到专人管理,因学校必要而购置或使用的,都有教代会或老师代表参与的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出,都附有合同、算表和其他的.相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则,没有挪作他用。

  4、严格执行支出审批制度,全部大额支出都事前召开了校委会,事后进行了常规公示,各学校每年在教代会或是全体老师会上都作了财务报告,并获得了通过,接受财经审查小组的监督。

  5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户,严格执行了"一票三证',"收支两条线',全部款项支出,均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有呈现公款私存的现象。

  6、依据财政集中支付要求,现金管理实行备用金制度,依据现金管理有关规定,农场培训总支及农场所属学校均严格依据财务制度执行,核算点严格监管各校财政资金的支出,没有以任何形式进行私存私放。

  7、农场各中、学校都能做到帐目清楚,手续齐全。各校均无私设"小金库'和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户,并做到收支有据,账目清楚。

  8、学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务轨制,无乱之滥用和铺张铺张等现象。对于大额款项支出,均有经由经办人、证明人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、算表和其他相关材料。

  9、各校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出入有据。

  10、作为财务核算点,严格按规定办理支付各学校的帐务,能规范办理各种支付业务和帐务处理,能准时向各学校反馈财务信息。

  二、阅历与做法

  积极开展"财务规范化检查'工作是全面贯彻党的十七大精神,落实科学发展观,严峻财经纪律,规范财经行为,提高资金使效益的一项重大举措。农场培训总支认真依据区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》的相关要求,深化推动财经管理制度化、规范化、精细化,促进培训事业又好又快进展,办好人民满足的培训。

  1、宣扬发动,统一思想。自黄陂区培训局分别召开财务规范化检查的工作会后,农场总支快速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深化学习了区培训局《关于开展全区中学校财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神,正确熟识开展此项活动的重大意义,要求大家要认真对待专项检查工作,明确财务规范化工作是深化贯彻落实党的十七大精神,加强廉政建设,从源头上遏制和防止腐败,规范财务收支活动的重要举措,是培训和疼惜干部的必要。要求大家,对比"自查自纠表'认真开展自查自纠,做到不走过场,不留死角,准时发觉和解决存在的问题。

  2、成立专班,明确责任。

  成立武湖农场培训总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组:

  组长:刘斌

  成员:陈启业陈代千冯汉文占才斌周谋新曾微杜绍兵

  农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组,制定工作方案,实行工作责任制。总务室,财会室均按区培训局文件要求在各校范围内开展自查自纠,发觉问题准时整改。

  3、广泛宣扬,形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施,在整个校内内,让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容,对比自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣扬,全体老师对财务规范化的目的、意义有了全面地熟识,廉洁从教的行为得到增加。与此同时,各学校召开家长会广泛听取看法,深化了解学校工作中的不足,积极争取家长和同学的协作,强化工作的针对性和实效性。

  4、对比要求,自查自纠

  对比区培训局工作文件精神及"财务规范化检查'中的10项内容,积极开展自查自纠活动。

  三、问题及整改

  通过农场培训总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查,目前虽然尚未发觉违规违纪的现象,但通过清理检查,进一步加强了我场各学校财务规范化管理,严峻了财经纪律,加强了对各学校领导干部的法制培训,强化了财务监管职能,确保了各项资金收之合法,用之有据,查之有凭,使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中,我们也发觉,为了便利各学校报帐,在没有违背大原则地前提下,对于较小额帐目,我们间或开绿灯,没有严格按规定执行,造成财务管理上的不够规范、严谨。对比本次检查,我们知晓其中不妥,今日将确定加以改正。

  在今后的工作中,我们将会进一步完善相关财务制度,全面分析和总财务管理中存在的问题,并认真做好整改,力争做到清理工作不留死角,进一步规范财务管理,完善财务工作。

财务自查自纠整改报告4

  为进一步加强财政资金治理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务治理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,依照《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[20xx]xx号)文件的要求,xx镇对20xx年度财政财务收支及资金治理使用情况进行一次全面的大检查,具体情况如下:

  一、加强领导,精心组织

  财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时刻及工作要求。严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。

  二、差不多情况及自查结论

  (一)财务机构和人员设置情况

  1、xx镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员xx人,其中大学本科学历xx人,高中学历xx人,有xx人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施教育。

  2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案治理岗位、微机治理(核算)岗位、出纳岗位。

  3、会计核算和会计报告。按规定依法建账,按适用统一会计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料符合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为。

  (二)内部操纵制度建立情况

  1、岗位职责。依照上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金治理岗位职责;基建财务治理岗位职责;统计评价治理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案治理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机治理岗位。

  2、治理制度。治理制度有印章治理制度;会计档案治理制度;账户和银行对账治理制度;资金收入、支出治理;资金申请、审批、核销、结账治理;专项资金治理制度;政府采购治理;财务公开制度;固定资产治理;教育经费及农村义务教育经费使用治理;行政咨询责方法实施细则、首咨询首办责任实施细则、限时办结制实施细则。

  通过财务治理规定、内部操纵会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行,已做到会计、出纳分设,帐、款分管,预留银行印鉴和转账、现金支票分不保管,并记有银行存款日记账,按时与银行进行核对,有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办,最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。

  (三)财政预决算执行及收支情况

  1、地点财政一般预算收入执行情况。

  20xx年,全年完成一般预算收入xx万元,为年初预算数xx万元的xx%,较上年完成的xx万元增收xx万元,增长xx%。

  2、地点财政一般预算支出情况

  20xx年,地点一般预算支出xx万元,比上年增支xx万元,增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元,比上年xx万元增支xx万元,增xx%。

  3、一般预算平衡情况

  地点一般预算收入xx万元,加上级补助xx万元,加上年结余xx万元,收入总计xx万元;一般预算支出xx万元,加上解支出xx万元,支出总计xx万元;收支相抵,全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。

  4、基金收支及平衡情况

  本年收入xx万元(上级专款),本年安排支出xx万元,年末无结余。

  (四)预算外资金收支情况

  上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元,统筹资金收入xx元),20xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元,统筹资金支出xx元),年末累计预算外资金结余xx元,其中:专项资金结余xx元,一般预算外资金结余xx元,统筹资金结余xx元。

  (五)自查结论

  1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入,以及虚增虚减财政收入咨询题。

  2、无擅自占用、使用和处置国有资产等咨询题。

  3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等咨询题。

  4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等咨询题。

  5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等咨询题。

  6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等咨询题。

  7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等咨询题。

  8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等咨询题。

  9、无擅自开立、使用账户等咨询题。

  三、存在的咨询题及处理意见

  (一)会计基础规范化建设中存在以下咨询题:

  1、有记账凭证签章不全的现象。

  2、有记账凭证摘要不清晰地情况。

  3、有部分附件单据未盖附件章。

  4、不注重业务处理的细节。

  处理意见:从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。

  (二)单位往来款项中存在的咨询题

  1、债权债务数额大,性质不清。

  2、长期挂账,大部分是统管往常形成的。

  3、财统办文体类原会计账务移交不清,往来款不明。

  处理意见:对债权债务进行清理,区不性质,采取经济及法律手段清收,防止国有资产流失。

  (三)工程治理中合同治理、招投标、工作监理治理薄弱。

  处理意见:加大工程治理的.学习、宣传、加强监管力度。

  (四)会计电算化工作滞后,会计人员电算化技能参差不齐,除总预算、预算外实行会计电算化外,其余均为手工记账。

  处理意见:依照实际情况逐步全面推进会计电算化工作,并建立与之相适应的信息系统治理制度。

  (四)监管中痕迹治理和规范化治理咨询题

  1、补助性资金和项目资金的治理中,已按有关要求进行事前、事后公示,但没有注重图片信息的收集、整理工作,缺少治理痕迹。

  2、补助性资金和项目资金的监管中,按有关要求已采取不同形式对要紧环节进行监管,但未形成规范的表格材料。

  处理意见:严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作方法和流程的通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作。

财务自查自纠整改报告5

  我中心校根据《XX省财政厅关于开展20xx年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神,以及教育局计财科20xx年9月22号召开的财务培训会议的相关要求,对我校财务工作认真进行了检查整改,现将整改情况汇报如下:

  一、认真学习,提高认识

  认真组织学习教育局财务文件,提高认识,结合我校实际,经校务会研究决定,成立了马街中心校财务整改领导小组。

  组长:李中卫(校长)副组长:茶争茂(副校长)

  组员:李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。

  二、依据制度要求认真进行整改

  在整改中,要求财务人员,掌握财务制度,查问题,认真反思,找差距,寻原因。

  通过查看20xx年9月至20xx年8月会计凭证、会计报表、会计账簿,在会计报表中没有问题,在会计账簿中银行日记帐,出纳的现金日记账也没有问题,无需整改。

  存在问题:

  1、出纳员中还没有取得从业资格证,正在学习争取;

  2、在会计凭证中没有盖财务公章,财务主管章、报账员章、出纳章及附件章;

  3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作,分块整改,把所缺的`内容整改完整。

  总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要用资金来作后遁。为此,在今后的工作中,一定要以凤财联发[20xx]97号文件作标准,努力做好所需的支撑材料,按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白,还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全性,使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

财务自查自纠整改报告6

  为进一步加强财政资金管理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》(xx[20xx]xx号)文件的要求,xx镇对20xx年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查,具体情况如下:

  一、加强领导,精心组织

  财政所及时向政府领导作专题汇报,得到了领导的高度重视,并组织了全体财务人员参加的关于财政财务自检自查的会议,依照相关财经法规,制定规范了检查程序、检查时间及工作要求。严格按照“通知”要求,组织开展自检自查工作,确保按期圆满完成财务大检查自检自查工作任务。

  二、基本情况及自查结论

  (一)财务机构和人员设置情况

  1、xx镇单独设置会计机构,执行《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》,有会计人员xx人,其中大学本科学历xx人,高中学历xx人,有xx人具有初级会计职称,不存在会计人员无证上岗,并按规定安排实施继续教育。

  2、会计岗位设置情况。按规定设有稽查岗位、内部审计岗位、会计档案管理岗位、微机管理(核算)岗位、出纳岗位。

  3、会计核算和会计报告。按规定依法建账,按适用统一会计制度会计核算,会计帐薄启用登记、会计凭证取得填制、财务报告格式完整性符合规范,不存在凭证造假行为,帐帐、帐证、帐表、帐实相符,电算化生成材料符合规定,内部会计监督机制健全,法律规定应经社会审计的.已审计,没有帐外设帐及私设“小金库”行为。

  (二)内部控制制度建立情况

  1、岗位职责。根据上级要求和工作需要,设置岗位,定员定岗,并明确岗位职责。涉及十八个岗位及会计、出纳的职责,有所长岗位职责;预算会计岗位职责;行财会计岗位职责;农财会计岗位职责;统发工资岗位职责;社会保障资金管理岗位职责;基建财务管理岗位职责;统计评价管理岗位职责;票据专管员岗位职责;住房基金专管员岗位职责;政府采购专管员岗位职责;信息员岗位职责;会计、出纳岗位职责;档案管理职责;财务统管岗位职责;稽查岗位;内部审计岗位;微机管理岗位。

  2、管理制度。管理制度有印章管理制度;会计档案管理制度;账户和银行对账管理制度;资金收入、支出管理;资金申请、审批、核销、结账管理;专项资金管理制度;政府采购管理;财务公开制度;固定资产管理;教育经费及农村义务教育经费使用管理;行政问责办法实施细则、首问首办责任实施细则、限时办结制实施细则。

  通过财务管理规定、内部控制会计制度和银行账户短信银行业务(账户动帐实时信息和异常预警通知)的建立及执行,已做到会计、出纳分设,帐、款分管,预留银行印鉴和转账、现金支票分别保管,并记有银行存款日记账,按时与银行进行核对,有效杜绝了每笔业务及会计、出纳业务一人经办,最大限度保证财政资金使用安全、规范、有效。

  (三)财政预决算执行及收支情况

  1、地方财政一般预算收入执行情况。

  20xx年,全年完成一般预算收入xx万元,为年初预算数xx万元的xx%,较上年完成的xx万元增收xx万元,增长xx%。

  2、地方财政一般预算支出情况

  20xx年,地方一般预算支出xx万元,比上年增支xx万元,增xx%。其中上级专款形成的支出xx万元,比上年xx万元增支xx万元,增xx%。

  3、一般预算平衡情况

  地方一般预算收入xx万元,加上级补助xx万元,加上年结余xx万元,收入总计xx万元;一般预算支出xx万元,加上解支出xx万元,支出总计xx万元;收支相抵,全镇财政年终滚存结余xx万元(本年结余xx万元)。

  4、基金收支及平衡情况

  本年收入xx万元(上级专款),本年安排支出xx万元,年末无结余。

  (四)预算外资金收支情况

  上年预算外资金结余xx元。20xx年预算外资金收入xx元(一般预算外资金收入xx元,统筹资金收入xx元),20xx年预算外资金支出xx元(一般预算外支出xx元,统筹资金支出xx元),年末累计预算外资金结余xx元,其中:专项资金结余xx元,一般预算外资金结余xx元,统筹资金结余xx元。

  (六)自查结论

  1、无截留、隐瞒、挤占、挪用、滞压、坐支应当上解上缴财政部门的财政收入,以及虚增虚减财政收入问题。

  2、无擅自占用、使用和处置国有资产等问题。

  3、无擅自收费(包括仍执行已明令取消、暂停执行的收费)以及擅自扩大收费范围、提高收费标准等问题。

  4、无擅自购建应当实行政府采购的建筑物、商品等问题。

  5、无虚报、冒领、贪污财政专项资金以及滞压、截留、挪用应当拨付的专项资金等问题。

  6、无滞压、截留、挪用财政转移支付资金以及粮食直补、良种补贴资金等问题。

  7、无私存私放财政资金或其他公款以及造假账等问题。

  8、无“白条”入账、使用已作废的票据以及擅自销毁票据等问题。

  9、无擅自开立、使用账户等问题。

  三、存在的问题及处理意见

  (一)会计基础规范化建设中存在以下问题:

  1、有记账凭证签章不全的现象。2、有记账凭证摘要不清晰地情况。3、有部分附件单据未盖附件章。4、不注重业务处理的细节。

  处理意见:从学习、制度、检查等方面进一步加强会计基础工作规范化建设。

  (二)单位往来款项中存在的问题

  1、债权债务数额大,性质不清。2、长期挂账,大部分是统管以前形成的。3、财统办文体类原会计账务移交不清,往来款不明。

  处理意见:对债权债务进行清理,区别性质,采取经济及法律手段清收,防止国有资产流失。

  (三)工程管理中合同管理、招投标、工作监理管理薄弱。处理意见:加大工程管理的学习、宣传、加强监管力度。 (四)会计电算化工作滞后,会计人员电算化技能参差不齐,除总预算、预算外实行会计电算化外,其余均为手工记账。

  处理意见:根据实际情况逐步全面推进会计电算化工作,并建立与之相适应的信息系统管理制度。

  (五)监管中痕迹管理和规范化管理问题

  1、补助性资金和项目资金的管理中,已按有关要求进行事前、事后公示,但没有注重图片信息的收集、整理工作,缺少管理痕迹。

  2、补助性资金和项目资金的监管中,按有关要求已采取不同形式对主要环节进行监管,但未形成规范的表格材料。

  处理意见:严格按照《财政部关于切实加强乡镇财政资金监管工作的指导意见》和《财政部关于印发乡镇财政资金监管工作办法和流程的.通知》建立规范的监管台账和进行公开公示痕迹资料收集、整理工作。

财务自查自纠整改报告7

  按照区财政局财务工作检查的准许要求,和制订的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的和完善。

  一、及时补全原始凭证

  对寻获检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对,并补全了凭证。或进行并对所有的原始凭证进行了检验,做了细致的'分析,及时纠正了错误。有效保证保单了凭证的真实合理有效。

  二、建立了管控严格的单位内部控制制度

  针对检查中出现的财务章、名章的保管问题,我单位已经将合二为一两章分开保管,专人负责。还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。并政府机构相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使相互之间记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

  三、今后财务工作

  通过此次财务检查指导,使到我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查,认真审核。明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务的顺利进行。

财务自查自纠整改报告8

  (一)认真做好政策宣传和学习组织工作

  近几年来,我院工会以贯彻实施修改后的《工会法》为契机,通过广播、板报、专栏、校园网、会议培训等多种媒介和形式,积极向广大会员群众和教职工宣传《工会法》和《实施办法》,在学院掀起了学习《工会法》、贯彻《工会法》、落实《工会法》的普法高潮,

  工会财务自查报告。20xx年11月,院工会组织举办了学习贯彻中华全国总工会十五大精神、《中国工会章程》(修正案)、《中华人民共和国工会法》学习培训班,分管工会工作的学院领导王德位同志和学院中层干部、院工会委员、分工会干部、教代会组长等共61人参加了学习培训班。培训会上,分管院领导王德位、院工会主席郑良忠、院工会副主席刘洁等同志分别传达了全总十五大精神,组织学习了《工会法》,宣讲了《工会法》知识答题的相关内容。培训班发放各种学习资料180余份,并当场组织开展了《工会法》知识问卷答题。通过这些活动的开展,提高了学院党政干部的法律意识,增强了工会干部的工作信心,提高了工作效率,让职工深刻认识和理解《工会法》的重大意义和法律条文,营造了良好的学法、护法、守法氛围。

  (二)加强组织领导,形成了良好的工会工作新格局

  学院党政高度重视工会工作,认真贯彻中共中央《关于加强和改进党对工会工作的领导的通知》精神,切实加强和改善对工会工作的领导,注重工会领导班子建设,定期召开会员代表大会对工会领导班子进行换届选举,坚持按照《工会法》和《工会章程》的规定,选配群众基础好,有一定工群众工作经验的同志担任工会主席和副主席,指定政策业务水平较高的院级领导分管工会工作,定期召开会议听取工会工作汇报,研究工会工作的重大问题,按时足额拨付工会经费。坚持把贯彻落实《工会法》和《实施办法》的重点放在全力支持工会依法组织开展工作上。

  (三)完善工会组织机构,加强组织建设

  目前我院的工会委员会和工会经费审查委员会是20xx年4月召开工会员代表大会选举产生的。院工会委员会设主席、副主席各1人,委员9人。经费审查委员会设主任1人,委员6人。院工会下设有组织与民主管理、宣传教育、女教职工、生活福利、文艺体育等五个专业委员会,每个委员会设主任1名,委员4名。

  我院现有17个部门分工会,每个分工会设主席1名,委员1~2名。

  现在正在办理工会法人资格变动登记手续。

  (四)强化维权机制的建设,加大维权工作力度

  几年来,学院工会始终坚持以依法维权,建立和谐劳动关系,维护校园和谐稳定大局为己任,高度关注教职工的切身利益,切实维护教职工的合法权益,积极参与学院改革等涉及职工切身利益等重大事项的决策。相继组织召开教职工代表大会或教职工代表团组长联席会议,讨论和审议通过了学院人事分配制度改革方案、新校区建设方案、教职工岗位聘任方案等一系事关学院建设发展和教职工切身利益的重要规章制度。参与了教职工《聘用协议》、外聘员工管理办法等制定等工作。积极参与劳动争议和人事争议调解,认真调查处理劳动人事争议纠纷,维护学院和教职工双方的正当权益和合法利益,为建立和谐稳定的劳动关系,促进校园和谐与稳定做出了积极的贡献。

  (五)职工民主管理情况

  1、坚持教职工代表大会制度,充分发挥职工民主决策、民主管理和民主监督作用。

  院工会坚持每年定期召开教代会例会报告学院行政工作及财务收支情况,重大问题及时召开教代会讨论通过。20xx年3月18日,我院召开了第二届二次教代会,党委书记、院长吕光军代表学院行政作了《20xx—20xx学院行政工作报告》。副院级调研员、计财处长魏春霖受吕光军同志的委托,向大会提交了《关于学院二○○八年财务收支计划执行情况和二○○九年财务预算草案》的书面报告,副院长王德位同志作了《成都航院第二届二次教代会提案征集与审查情况报告》。

  2、坚持校务公开制度,推进民主管理进程

  我院自20xx年起建立了校务公开制度。成立了由党委书记、院长任组长,党委副书记兼纪委书记、院工会主席任副组长,组、宣、办、纪检监察及教学等相关部门领导为成员的校务公开领导小组,设立了由院工会、教学、后勤、机关等方面人员组成的校务公开领导小组办公室(日常工作由院工会主持)。制定下发了《关于推行校务公开,进一步加强学院民主监督和民主管理工作的实施意见》(院委发[20xx]11号)、《成都航空职业技术学院校务公开实施办法》,对校务公开的内容、程序、时间、形式等做出了明确的规定。先后建立健全了民主议事、民主评议和测评领导干部、基建项目招投标以及涉及学院建设发展等重要情况及时向教职工代表和工会干部以及离退休老同志通报并征求意见等重要制度。成立了物资采购领导小组,设立了校务公开栏和校务公开建议箱,建立了校务公开监督检查制度。按照“一性、两化、三延伸”的要求,全院二十多个系、处级单位普遍建立了内部事务公开制度。20xx年全院公开各类事项(包括二级单位内部事项)总计87件。

  3、坚持民主评议干部制度

  合年度工作考核,每年年底院工会和组织人事部都要分层次组织召开教职工代表、工会干部等职工参加的领导干部年度工作考核测评会对学院和中层干部一年的工作进行考核测评。所有中层及以上领导干部都要在会上进行述职,向教职工代表、工会干部报告一年来取得的工作成绩、存在的问题和廉洁从政的情况,接受教职工代表的民主测评。

  (六)工会经费及财产管理情况

  我院自组建工会组织以来,工会经费一直是独立开户、独立管理,接受工会经费审查委员会和学院纪检监察室的审查和监督。20xx年工会总支出元,总收入元,会费收入元,行政拨款元,行政补贴元,上解元。

  (七)关心职工工作生活和学习,坚持实施送温暖工程

  学院各级工会组织自觉承担起“第一知情人、第一报告人、第一帮助人”的职责,坚持组织开展形式多样的“送温暖”活动:凡遇教职工生病住院、婚丧嫁娶、女职工生育,学院和各级工会都要组织探视慰问。每年元旦春节期间都要组织开展“送温暖”活动,给困难、生病职工、孤寡老人送去慰问金。学院还为教职工办理了医疗互助保险,为女职工购买了安康保险。为了进一步加大对困难职工的帮扶力度,我院于20xx年3月下发了《关于印发<成都航院教职工帮困基金实施办法>的通知》(成航委发[20xx]9号文件),把关心职工生活、为职工排忧解难工作落到实处。

  (八)开展丰富多彩的校园文化活动,增强学院对职工的凝聚力

  长期以来,学院各级工会坚持组织开展形式多样、丰富多彩的业余文化活动和竞赛评比活动,活跃校园文化生活,激励和引领教职工为学院建设奉献力量。近年来,先后组织举办了教职工登山比赛、职工篮球赛、迎新趣味运动会、庆祝改革开放30周年系列活动、教学技能竞赛、“优质服务月”、评选优秀教师、教学名师等一系列活动。通过这些活动,进一步激发了教职工的工作热情,促进了《工会法》在我院的贯彻和落实。近几年我院的'建设发展取得显著成绩,20xx年我院被教育部、财政部确定为全国首批“国家示范性高职院校建设计划”建设单位,是全国职业技术教育先进单位、四川省省级文明单位、教育部高职高专院校长培训基地、四川省职教师资培训基地,专业建设、课程改革、师资建设、实训基地建设等方面一直处于同行前列。

  二、存在的主要问题

  一是对《工会法》的认识还不到位。由于宣传不够广泛和深入,少数教职工和个别领导干部对《工会法》颁布实行的重大意义、对工会组织在协调劳动关系、保障教职工权益、维护校园稳定方面的不可替代的地位和作用还缺乏足够的认识,教职工对学院重大问题的参与权、知情权、监督权、决定权等民主权利落实得还不够到位。

  二是工会组织建设方面还存在一定的差距,工会各专业委员会的作用有待进一步发挥,外聘人员的入会问题有待进一步研究解决。

  三是随着新形势发展,工会干部素质有待进一步提高。

  三、改进措施

  一是要采取多种形式,充分发挥好宣传媒体的作用,重点做好党政领导与职工的宣传教育工作,加强他们对贯彻实施《工会法》的重要性、工会的性质、地位和作用的认识,强化领导的民主法制的观念。提高教职工的思想政治素质、引导广大职工依法维权和发挥当家作主的主人翁精神。

  二是充分发挥工会各专业委员会的作用,进一步提高工会干部的综合素质。要加强工会干部培训工作,做到重点工作和培训内容紧密合。特别注重对工会干部开展工会法、劳动法等相关法律知识的培训,使他们能正确运用法律武器,依法开展工会工作,切实保护自身和广大职工的合法权益。

财务自查自纠整改报告9

  在卫生局召开了院长会议,会后院领导对我院的财务管理情况非常重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求,对我院财务状态进行了自查,现将我院自查情况报告以下:

  1、财务管理情况执行收支两条线制度。防保站、一体化收进纳进卫生院总账,不存在账外账资金或小金库。关于坐收、坐支我院存在此现象。

  2、我院不存在挪用卫生室建设款、农村孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊报销款。公共卫生经用度于对公共卫生服务职员工资及公共卫生装备及办公用品购置。

  3、备用金使用:由于我院建设公共卫生用房,建筑用款没有进账,故备用金没有日清月结。

  4、药品的购进管理做到来往账目清楚,定期盘存药品,药品账目符合。

  5、国定资产账目符合,购置装备先申请后进账,再进固定资产账。

  6、负责情况:由于拉动内需我院需配套资金,存在自行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。

  7、不存在隐形负债情况。

  8、工资发放:20xx年工资全部兑现。

  9、支出情况:有的.月份存在超支情况。

  整改措施:对以上情况我院要做的

  1、杜尽坐收、坐支行为,不从收款室支出任何单据,对支出的单据财务职员拒收。

  2、及时把建房支出进账,冲减备用金做到日清月结。

  3、自行贷款要申报,并说明理由,如局党组不批,不自行贷款。

  4、尽一切努力先发放职工工资,不拖欠工资。

财务自查自纠整改报告10

  通过开展自检自查及对问题的整改,建立健全内部会计控制制度,督促业务人员严格按照国家有关财经法律、法规、会计制度进行操作,切实加强财政财务管理,提高资金使用效益,确保财政资金使用安全、规范、有效。

  我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:

  一、财务收支情况

  在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,范文之整改报告:财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

  二、单位内部控制制度建立和执行情况

  根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:

  1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的'职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。

  2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。

  3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。

  三、固定资产管理和使用情况

  为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。

  四、存在问题

  通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。

财务自查自纠整改报告11

  我校接到《xx县人民检察院检察建议书》(睢检预建(20xx)95号)文件后,学校领导高度重视,组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组,对学校的财务管理进行了认真自查,现将自查整改情况总结如下:

  1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险,人身损害保险业务在自愿自费的原则下,由学生自行办理参加,学校教师和有关人员一律不准参与,不存在回扣和私吞自胖现象。

  2、每学期开学收费时,都由上级财政部门派专人到校收费,学校提供场地和人员配合。

  3、严格遵守报销签字程序,所有需要报销的票据经办人首先签字;经总务处核实以后,由总务主任签字;最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式,从根本上杜绝了、不记账和自费等问题。

  在今后的工作中,我校将一如既往的执行严格的财务管理制度,并遵照检察院建议,在财务管理中开展以下方面的工作:

  1、加强思想政治教育和法制教育,提高广阔教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制,使广阔教育工作人员充分了罪与非罪的界限,掌握根底的法律法规,增强自我约束和自我保护的意识。

  2、建立、完善学校的各项规章制度。结合教育改变的'实际,坚持用改变的创新方法,从机制、制度和根底入手,加强用改变创新的方法,从机制、制度和根底入手,加强对策研究,建立健全、落实管理制度和监督制约机制,加强对收费、财务支出、学校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设,用制度管事、用制度管人、用制度标准行为。

  3、建立有效的监督制机制,加强对有关人员的监督。加强学校内部监督,完善领导班子决策制度,实施校务公开等监督方法,强化制约机制,实行财务公开。

财务自查自纠整改报告12

  公司根据贵局下发的[20xx]139号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人,对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。

  二、自查发现的问题及整改情况

  根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:

  (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

  (二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司

  自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。

  各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

  (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的.权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

  (四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

  根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

  根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

  根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司ERP系统已升级至用友8、9、0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的IT系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。

  根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理,会计档案及时归档、保管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

  针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:

  1、财务人员和机构设置基本情况

  存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

  整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

  整改果:未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。

  2、会计核算基础工作规范性情况

  存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对果签字确认。

  整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月13号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。

  整改果:从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。

  3、资金管理和控制情况

  存在问题:

  (1)、出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2)、部分银行存款余额调节表未复核。

  整改措施:

  (1)、明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;

  (2)、监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。

  整改果:

  (1)、出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

  (2)、部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认。

  4、企业财务管理制度建设和执行情况

  存在问题:公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件。

  整改措施:公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。

  整改果:现已补充部分制度:如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。

  5、母公司对子公司财务管理和控制情况

  存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

  整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

  整改果:公司制定发布《内部审计制度》,对子公司专项检查果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改,进一步加强巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限,不断提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。

  三、证监局走访提出问题及整改情况

  深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题,针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果,现就整改情况报告如下:

  1、关于票据管理问题

  存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录,未有登记购买记录。

  整改措施:建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

  整改果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理,完善了台账登记内容,并遵照执行。

  2、现金日记账、银行日记账登记问题

  存在问题:缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

  整改措施:专项活动自查开展时,即已安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

  整改果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕,后续出纳严格按照要求及时登记、日清月。

  3、关联方、董高监日常出差报销用借款问题

  存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款,此借款全部为日常出差用的临时借款。

  整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》,并且已遵照执行。

  整改果:经过整改公司在20xx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销,未报销借款部分已全部归还公司。

  四、持续完善事项的长效机制和责任人

  通过此次会计基础工作专项自查整改活动,我公司根据相关法律法规的规定合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系,建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思,并进行了认真整改,进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度,加强与监管部门的联系,不断提高依法规范运作的水平。

财务自查自纠整改报告13

  在卫生局举行了院长会议,会后院领导对我院的财务管理情况非常重视。结合卫生局对乡镇卫生院财务专向治理的工作要求,对我院财务状态进行了自查,现将我院自查情况报告以下:

  1、财务管理情况执行收支两条线制度建设。防保站、新格局收进纳进卫生院枭女总账,不存在账外账资金或粗鳍。关于坐收、坐支我院存在此现象。

  2、我院不存在挪用卫生室建设工程挥霍款、县域孕产妇补助款、卫生室农合款及县外转诊寨子报销款。公共卫生经员工用度于对公共卫生服务职员工资及公共卫生装备及办公用品购置。

  3、备用金使用:由于我院建设公共卫生用房,建筑用款不是进账,故备用金没有日清月结。

  4、清楚药品的购进管理做到往返账目清楚,定期盘存药品,药品账目符合。

  5、国定优质资产账目符合,购置装备先申请后进账,再进固定资产账。

  6、负责情况:由于拉动内需我院需配套资金,存在自行银行贷款现象。关于集资和合作经营近两年内不存在此现象。

  7、不存在隐形负债情况。

  8、工资发放:20xx年工资全部兑现。

  9、支出情况:有的月份存在超支情况。

  整改措施:对以上情况我院要做的.

  1、杜尽坐收、坐支行为,不从收款室总支出任何单据,对支出的单据财务职员拒收。

  2、及时把建房支出进账,冲减备用金做到日清月结。

  3、自行贷款要申报,并说明理由,如局党组不批,不自行贷款。

  4、尽一切努力先发放职工工资,不拖欠工资。

财务自查自纠整改报告14

  (一)、收入管理

  1.所有预算外收入全额解入财政专户,严格执行“收支两条线”管理;

  2.我校已经实行免费入学,无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准;

  3.针对外地学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据,无乱收费现象;

  (二)支出管理

  1.学校各项支出按实际发生数列支,无虚列虚报和白条抵库等现象;

  2.学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料等都实行政府采购;

  3.学校财务支出实行校长负责制,已经建立健全民主理财制度,对大额资金的使用由校领导集体讨论决定;

  4.学校实行校务公开制度,建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办,职责明确;

  5.不存在私设“小金库”、公款私存、账外账、坐收坐支等现象。

  (三)资产管理

  1.学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等,都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批;

  2.学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度,建立校产台账,定期组织资产清查,做到账账相符、账卡相符、账实相符;

  3.学校国有资产出租、出借经学校领导集体决定后报上级相关部门审批,不存在将学校资产用于抵押和担保,或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动;

  (四)、财会队伍建设

  1.从事财会工作的财会人员,是结算中心派出的报账员,具有会计从业资格证书;

  2.财会人员正确行使会计监督职权,对违反法律规定的会计事项,拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性;

  加强财务管理,提高教育经费使用效益,是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容,是促进教育持续

  健康发展的基本保证。学校的`财务管理工作事关广大学生的切身利益,事关学校的健康发展,学校领导充分认识加强财务管理的重要性,在今后的工作中切实加强领导,采取有效措施,确保财务管理规范化、制度化、科学化

财务自查自纠整改报告15

 一、工会财务管理中呈现的问题

  我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探究,取得了确定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的进展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

  (一)财政划拨工会经费不到位

  目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

  (二)税务代收的掩盖面不够广

  税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但照旧存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

  (三)财务管理制度尚不完善,经费支出任凭性较大

  有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出任凭性大。决算状况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的'开发区工会会计、出纳一人担当,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

  (四)财务审批报销制度不够规范

  有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发觉问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

  (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

  我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛进展,但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

  (六)人员素养不高,会计基础工作薄弱

  有些区、县工会财务人员不具备相应专业学识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不准时、科目使用不精确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训,无法适应财务管理工作进展的必要。

  二、缘由及分析

  (一)财政划拨工会经费的问题

  地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调交流工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

  (二)工会经费收缴率不高的问题

  区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有方法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难准时把握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。

  (三)财务管理基础薄弱的问题

  一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;

  二是县级工会财务人员大多缺乏专业学识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势进展的要求。

  (四)乡镇街道一级工会财务管理问题

  我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。

  三、对策及建议

  (一)实行有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

  各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的积极作用,准时把握基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题,实行与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步削减收缴经费的盲区。要实行有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

  (二)加强领导,为财务人员履行职责创新条件

  各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,查找差距,分析缘由,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创新性,为财务人员依法按章履行职责创新条件。

  (三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度

  制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部把握制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

  四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

  建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,依据基层单位的实际状况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必需保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。

【财务自查自纠整改报告】相关文章:

财务自查自纠整改报告03-14

自查自纠及整改报告02-21

自查自纠整改报告02-04

财务自查自纠整改报告范文07-27

财务人员自查自纠整改报告06-19

医院自查自纠整改报告01-30

(集合)自查自纠整改报告09-05

保安自查自纠整改报告10-17

食堂自查自纠整改报告01-12

整改工作自查自纠报告02-05