企业财务调研报告

企业财务调研报告[共3篇]

　　随着人们自身素质提升，报告十分的重要，写报告的时候要注意内容的完整。我们应当如何写报告呢？下面是小编精心整理的企业财务调研报告，欢迎阅读与收藏。

企业财务调研报告1

　　中小企业财务报告是企业会计信息的重要载体，是企业与相关利益者之间最重要的沟通方式之一，中小企业的财务报告不仅是为资本市场现有和潜在的投资者、债权人及其他使用者服务，也是影响中小企业健康发展的重要因素。中小企业由于自身及外界大环境等各种原因，其财务报告行为存在很多问题，许多中小企业自身还没意识到财务报告的重要性，对会计信息披露存在许多误解，很多企业会计工作处于低水平状态，严重阻碍了中小企业的健康发展。会计准则对财务报告质量具有重要的影响，高质量的会计准则是高质量会计信息的前提基础和必要条件。目前规范我国中小企业财务报告的制度因为内容的不完善或相对滞后已经无法满足企业财务报告的要求。因此，通过建立中小企业财务报告准则体系，规范中小企业财务报告行为，对于中小企业及会计工作的发展和完善都具有重要意义。

　　会计电算化是会计工作的发展方向，只有逐步地完善会计电算化的法规，走全员化管理的道路，做好会计电算化的初始化工作，逐步完善会计电算化的网络功能，增强会计电算化信息系统的安全性、保密性，才能促进会计基础工作规范化、提高企业经济效益。对那些已经实现会计电算化的单位内部也必须根据财政部的有关规定，结合单位的实际，建立单位内部会计电算化的管理制度，做好管理基础工作，尤其是会计基础工作。

　　要有一套比较全面、规范的管理制度和方法，以及较完整的规范化的数据；会计制度要健全，核算规程要规范，基础数据要准确、完整等，这是搞好电算化工作的重要保证。因为计算机处理会计业务，必须是事先设置好的处理方法，因而要求会计数据输入、业务处理及有关制度都必须规范化、标准化，才能使电算化会计信息系统顺利进行。没有很好的基础工作，电算化会计信息系统就无法处理无规律、不规范的会计数据，电算化工作的开展也必将遇到重重困难。

　　我对种牛场食品厂的财务情况进行调查。在调查过程中，得到了“种牛场食品厂”的支持和协助。我本着客观，求实的原则，采取了详查会计资料等一系列必要的方法。现将调查情况报告如下：

　　一、企业财务状况

　　“种牛场食品厂”于20xx年2月成立，从事玉米烤肠的批发和加工，该厂现在没有注册，不属于企业。每年该公司累计盈利大概在100万元。经营期间，每年累计实现销售收入200万元，销售成本80万元，管理费用50万元，销售费用10万元，该厂未注册，因此没有相关税费的缴纳。xx年12月末资产总额1000万元，负债10万元，目前处于盈利的状况。

　　由于该厂领导层对财务管理意识不强，从该厂建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，几年来该公司的账务一直很混乱，一直都是由不懂财务的人员记着简单的流水账，没有相关的.利润表和资产负债表反应该厂的经营情况，该厂起步时只有几个人带着玉米出去销售，慢慢的演变到现在大量的囤积玉米，在各地建立代理商，每天由司机开车送往客户那里，由于很多客户都是比较零散的不固定的，她们买了玉米后在家煮好推自行车出去买，有些是一些小商店、超市、电话亭等。所以我们的客户比较多，我们的货物必须煮八成熟后存放在零下17度的温度下储存，由于货物较多我们租的库房就有十二个，每个库房可存放180吨货物，每吨2元，这样算，我们每天每个库房的库费就有3400元左右，是一笔相当大的开支。我们分为两个点，一个点位置比较偏僻，在乌市东站的冷库，这里的库房较多，车辆较少，出货比较方便，全部由叉车工作业，而且离托运部也比较近，给外地发货时很方便，所以我们厂得大量的出货都在这里。还有一个点是在友好冷库，这处在市中心，但是该冷库内出入人员较多，车辆也特别多，电梯特别拥挤特别慢，出货要等好久，很耽误事，现在只留了一个人在那里出一些自提的散货。这是一个家族式的厂子，所以好多制度都是不正规的，而且也不成熟。

　　该厂存在的问题主要有：财务管理失控，财务控制管理是企业增加盈利的重要因素，是企业求得生存的重要保障，该厂从建立之初，没有建立一整套的适合本厂发展的财务控制制度，没有固定的会计体系，也没有关于本厂库工管理的相关制度，造成经营当中财务管理失控。库存管理失控，该厂主要以批发为主，大量的出货进货，所以存货情况也是销售过程中很重要的部分。袋子里有断了的玉米，也有因存货不当变质退回的玉米，而这些退货，一般都是放得乱七八糟，很不好管理。

　　事实上：该厂现在的情况只是刚刚好转，处于创业阶段，虽然利润不多，但是也还不错。

　　二、财务状况分析

　　该厂从20xx年2月成立，至20xx年12月止，经营期间，累计实现销售收入1000万元，销售成本480万元，销售成本占销售收入48%。累计发展管理费用50万元，合计530万元。该厂一般都是预收客户的货款，然后慢慢的给客户发货，这样便于了该厂的进货。

　　三、财务管理中存在的问题

　　1、财务人员更换频繁，对该厂的根本情况发展趋势比较陌生。而且财务人员经验较少，无法清楚明了的处理好本厂的账务，不严格按现行权责发生制核算，说明财会基础工作有待加强，财务管理水平有待提高。

　　2、库工工资较低、更换频繁，导致都是新人，库房的存放位置、存放情况不清楚，给工作带来很多的不便。而且库工每天没有很好的分工，很多时候都有偷懒现象。

　　3、未遵循会计制度，现金和帐务处理由一人经手，这样就无法防止贪污。

　　4、欠账情况较多，而且欠账周期较长，导致有些帐无法收回。

　　5、经常给员工预支工资，导致月底员工拿到的工资较少。

　　6、没有建立完善的成本核算制度。每个产品品种没有实行目标成本制度，成本责任制。没有建立成本考核奖惩制度成品库帐，原材料库帐与财务科帐不一致，成本计算缺乏准确性。例如：因长一点大一点的玉米销售的较好，而且需求量较大，而短一点的玉米一般客户都不认可，会计主管决定将大货整体成本上调0.05元，小货成本整体下调0.05元。这样很不符合规定。

　　7、销售过程中断货较多，而这些货通常计入费用，损耗较大。

　　8、借款单、收据、报销单的报批制度未严格执行，各项规章制度传阅，保管不健全。

　　9、记帐凭证的原始单据不正规，有的费用用借款单填制，而且费用的报销也不提供相关的单据和发票。

　　四、改进建议

　　该种牛场食品厂主要以批发和销售玉米和烤肠为主，现在的社会都提倡健康饮食，吃粗粮，而玉米很有营养价值，很多年轻人老年人都很喜欢吃，特别是在寒冷的冬天吃会感觉很暖和，而该厂经营的烤肠现在好多商店超市都有在销售，需求量很大，所以现在该厂的销售市场是很广阔的，如果能管理好工厂内部，制定严格的制度，使工厂更正规，该厂一定会有一个销售方面的飞跃，管理也会比较简单对工厂的发展也会很有帮助的。现针对“种牛场食品厂”具体存在的问题，提出改进建议附后。

　　1、制定适合本厂的管理制度，针对财务人员的招纳要严格把关，让他们严格的按照会计准则执行。并对财务人员进行定期培训，严格要求。试用期过后签订用人合同。

　　2、库工不要经常更换，给职工涨涨工资并搞好福利，进厂要求他们对货物的存放情况熟悉的很清楚，提高出货的效率，由班长对库工的工作进行明确的分工，每天必须完成自己的任务。

　　3、现金和账务处理要分管，不能由一人经手。避免贪污。

　　4、对于客户的欠账财务人员要每天登记保管好欠条，并提醒司机上周的帐必须在这周全部结清，以免以后账务无法索回。

　　5、每月的工资到了每月发工资那天全部发放，不再进行发工资前的预支。

　　6、建立完善的成本核算制度，严格遵守成本责任制，成本严格按照实际发生计算，不许随意改动。

　　7、在搬运过程中轻拿轻放，减少断货，在一定程度上可以减少费用降低损耗。定期进行盘库，可一周盘一次也可以一个月盘点一次拿实际库存和账面库存进行核对并进行盘盈盘亏的处理。

　　8、借款单、收据、报销单等各项单据按审批制度严格执行，原始凭证必须特别规范，按照会计规章的相关规定装订、妥善保管一定的期限。

　　9、报销各项费用时必须是凭单据和发票报销，严格执行，使用正规的费用报销单。

企业财务调研报告2

　　一、企业简介

　　xxxx公司于xxxx年3月建成，8月正式投入生产，并于当年见效益。公司积极参与完成县城的各项计划任务经济指标，同时，公司的成立为县城解决一部分劳动力创造了条件、全体员工将在各级党委政府的正确引导下，以饱满的热情、积极的态度投入到新的工作当中，取得更好的成绩。

　　二、企业财务员工基本情况

　　单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不相容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科人数为6人，平均年龄30岁，高中2人、中专1人、大专2人、大学1人。

　　三、企业现金管理制度

　　1、现金的收取范围

　　（1）个人购买公司的物品或接受劳务。

　　（2）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。

　　（3）无法办理转账的销售收入。

　　（4）不足转账起点的小额收入。

　　（5）其他必须收取现金的事宜。

　　2、现金的适用范围

　　（1）职工工资、奖金、津贴。

　　（2）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出。

　　（3）支付企业外部个人的劳务报酬。

　　（4）出差人员必须随身携带的差旅费。

　　（5）1000元以下的零星支出。

　　（6）向股东支付红利。

　　3、现金收付的规定

　　（1）出纳员在收取现金时，应仔细审核收款单据的的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真鉴别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳承担一切损失。

　　（2）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并及时编制会计凭证。

　　（3）办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

　　（4）出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签上自己的名字。

　　（5）支付现金后，出纳人员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人章，并及时处理有关账务。

　　（6）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。

　　（7）任何部门和个人都不得以任何理由公款私借。

　　（8）出纳人员因特殊原因不能及时履行职责时，必须由财务部领导专人代办有关业务，不得私自委托。

　　（9）非现金出纳代收现金时，要及时登记“现金收付款项交接簿”办理手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起保管归档。

　　（10）严禁会计人员将公款携至自己家中存放保管。

　　（11）因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应及时向公司财务部和公司负责人汇报，并妥善处置，任何人不得随意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。

　　4、现金的保管

　　（1）现金保管的责任人为出纳人员。

　　（2）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由他人代管，并随时转动密码器。

　　（3）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存放在保险柜内，应办理保管交接手续。

　　四、企业固定资产的折旧年限、折旧方法及减值准备的相关规定

　　1、折旧年限：

　　(1)房屋、建筑物，为二十年。

　　(2)火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为十年。

　　(3)电子设备和火车、轮船以外的运输工具以及与生产、经营业务有关的器具、工具、家具等，为五年。

　　2、折旧方法：直线法。

　　3、减值准备：只按规定计提坏账准备一项。

　　五、企业相关税种有哪些

　　国税：增值税。地税：企业及个人所得税、印花税、城建税、价调金、教育费附加。

　　六、企业差旅费报销流程

　　(1)申请预支现金（填写支款凭单、部门经理审核签字、总经理签字批准）。

　　(2)报销（按出差补助规定填写费用报销单、部门经理审核签字、总经理签字批准、出纳审核数据、收支差额现金、报销人抽取支款凭单）。

　　七、企业利润的主要来源

　　销售产品

　　八、企业账簿的设置情况、企业是否实行会计电算化，使用的财务软件

　　所有帐簿全是电子版，只有现金、银行有纸质帐簿、其他无纸质帐簿。

　　企业是否实行会计电算化：是。

　　使用的哪种财务软件：用友。

　　九、企业全面预算制度及执行情况

　　1、全面预算由业务预算、资本预算、筹资预算、财务预算以及对应分解的预算构成。

　　（1）业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动（或营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等。

　　（2）资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的.预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。

　　（3）筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算。

　　（4）财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。

　　2、执行情况

　　(1)各责任部门是全面预算的执行机构。

　　(2)责任部门的第一负责人，即各部门的部长或经理是责任部门预算执行的直接负责人。

　　(3)分管领导对其负责的责任部门的预算执行负有主要责任。

　　(4)下属子公司、分公司的总经理对整个公司的预算执行负最终责任。

　　十、企业对外担保审批程序及具体规定

　　审批程序

　　（1）在担保业务发生之前，担保业务经董事会或股东大会审批。

　　（2）非经正当的上级审批，不得签订担保合同。

　　（3）担保责任、担保标准、担保条件等必须经过相应审批。

　　（4）为被担保企业履行债务支付款项等必须经过审批。

　　（5）对外担保的审批由职权人在职权范围内实施。

　　具体规定

　　（1）对外担保是否按照有关规定履行审批程序。

　　（2）担保风险是否超出可承受范围，被担保方的诚信记录、经营状况和财务状况是否良好。

　　（3）被担保方是否提供反担保，反担保是否具有可实施性。

　　（4）独立董事和保荐人是否发表意见。

　　（5）是否指派专人持续关注被担保方的经营状况和财务状况。

　　十一、企业有哪些内部控制制度及执行情况

　　1、不相容职务相互分离控制(不相容职务包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办也稽核检查、授权批准与监督检查等）。

　　2、授权批准控制。

　　3、会计系统控制。

　　4、预算控制。

　　5、财产保全控制。

　　6、风险控制。

　　7、内部报告控制。

　　8、电子信息技术控制。

企业财务调研报告3

　　一、公司简介

　　金龙城建总公司成立于1987年位于太原市尖草坪区向阳镇，占地300亩。公司现有员工110人，其中本科及以上学历21人。公司经营范围包括土木建筑工程、线路管道设备安装、装潢、古建工程改造、混凝土预制件加工。

　　二、企业财务员工基本情况

　　有5名专业会计，其中注册会计师2，平均年龄35岁。最低学历大专。职位设置为主管一名，出纳一名，总账会计一名，对账会计。

　　三、企业成立以来的融资情况

　　公司自成立以来，注册资金已经达到300万元，公司的融资渠道主要是通过贷款和太原市各级政府的大力扶持以及周边地区村民的集资。

　　四、企业现金管理制度

　　公司的现金管理制度是总经理统一安排，会计核算监督，员工监督公司个高级主管。现金保管，发工资时上报各级主管部门，统一发放，会计做好账簿登记，以便以后查账。

　　五、企业固定资产的折旧年限、折旧方法及减值准备得相关条例

　　公司厂房的折旧年限是20年，电子设备是5年。公司折旧的方法主要有平均年限法、工作量法和双倍定额折旧法。企业的固定资产可按固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。对于可收回金额须以相关技术、管理等部门的专业人员提供的内部或外部独立鉴定报告，作为判断依据。企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则，即要求企业在面临不确定因素的情况下做出职业判断时，应当保持必要的谨慎，充分估计到各种风险和损失，不高估资产或收益，也不少计负债或费用。确保资产的真实，符合资产定义(资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益)的要求。我国目前的关于资产减值准备规定不仅说明了谨慎性原则的重要性，也是为了避免资产的虚增导致企业利润的虚增，同时保证企业财务资料的真实性，可比性。需要注意的是，运用谨慎性原则并不意味着企业可以设置秘密准备，否则就属于滥用谨慎性原则，将视为重大会计差错处理。

　　（一）企业发生固定资产减值时，借：营业外支出——计提的固定资产减值准备；贷：固定资产减值准备。

　　（二）如已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，借：固定资产减值准备；贷：营业外支出——计提的固定资产减值准备。

　　六、企业的相关税种有哪些，相关税务政策如何规定

　　(一)税种

　　1、营业税按销售收入5%。

　　2、城建税按缴纳的营业税的7%缴纳。

　　3、教育费附加按缴纳的营业税的3%缴纳。

　　4、地方教育费附加按缴纳的营业税的2%缴纳。

　　5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳。

　　6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳15元一平米。

　　7、房产税按自有房产原值的70%缴纳。

　　8、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳：应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的.适用27%，在10万元以上的适用33%(注：20xx年起税率为25%)；

　　10、发放工资代扣代缴个人所得税。

　　上述税种中除增值税与企业所得税，国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

　　(二)期限

　　1、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税等于次月10日内为限期缴纳期限。

　　2、企业所得税季后15日内为限期缴纳期限，汇算清缴期限为4个月。

　　3、房产税、城镇土地使用税、车船税等，按当地税务机关的规定期限缴纳。

　　4、限期缴纳最后一日，遇到休息日，顺延一日；遇到长假按休息日顺延。

　　5、滞纳金按天加收万分之五。

　　6、经税务机关责令限期缴纳后仍未缴纳的，税务机关可处于罚款。

　　七、企业差旅费报销流程

　　报销的话主要有员工先垫付和工程预算之分，员工垫付一般都是小额，市内出差费用，待回公司后填写报销单，粘贴好相应票据，报本部门主管或经理签批后交财务审核，等拿报销；工程预算大多是市外出差，费用较多，由相关人员预计出差费用，然后由财务提前支付部门款给出差人员，待工程完结再拿相应资料冲账。

　　八、企业利润的主要来源

　　企业的营业利润是指营业收入减去营业成本和费用(包括生产成本、管理费用、销售费用及财务费用)，再减去营业收入应负担的税金后的数额。企业税后利润一般按以下顺序进行分配：一是弥补企业以前年度亏损；二是提取法定盈余公积金；三是提取公益金；四是向所有者分配利润。

　　宏观管理，是指政府通过充分的调查研究，制定合理的社会经济发展政策，给企业合理的发展空间，引导企业在合理合法的轨道上发展，创造利润。有效的微观管理，就是企业管理者对企业施加的管理。它包括两个方面的情况，一是企业管理者的管理劳动，二是非管理岗位的职工为企业管理作出的贡献，技术因素。某些先进技术可以提高企业的生产率，为企业争取更多的优先发展机会。

　　九、企业账簿的设置情况、企业是否实行会计电算化、使用哪种财务软件

　　建帐

　　(一)设置总账

　　1、总账是根据一级会计科目开设的账簿，用来分类登记企业的全部经济业务，提供资产、负债、所有者权益、费用、收入和利润等总括的核算资料。

　　2、总账的格式采用三栏式，外表形式一般应采用订本式账簿。

　　(二)设置明细账

　　1、明细账通常根据总账科目所属的明细科目设置，用来分类登记某一类经济业务，提供有关的明细核算资料。

　　2、明细账的格式主要有三栏式、数量金额式和多栏式，企业应根据财产物资管理的需要选择明细账的格式。

　　3、明细账的外表形式一般采用活页式。明细账采用活页式账簿，主要是使用方便，便于账页的重新排列和记账人员的分工，但是活页账的账页容易散失和被随意抽换。因此，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管。

　　(三)设置日记账

　　1、日记账又称序时账，是按经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。根据财政部《会计基础工作规范》的规定，各单位应设置现金日记账和银行存款日记账，以便逐日核算和监督现金和银行存款的收入、付出和结存情况。

　　2、现金日记账和银行存款日记账

　　(1)现金日记账和银行存款日记账的账页一般采用三栏式，即借方、贷方和余额三栏。

　　(2)账簿的外表形式必须采用订本式。现金和银行存款是企业流动性最强的资产，为保证账簿资料的安全、完整，财政部《会计基础工作规范》第五十七条规定：“现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账”。

　　(四)设置备查账

　　1、备查账是一种辅助账簿，是对某些在日记账和分类账中未能记载的会计事项进行补充登记的账簿。

　　2、备查账应根据统一会计制度的规定和企业管理的需要设置。并不是每个企业都要设置备查账簿，而应根据管理的需要来确定，但是对于会计制度规定必须设置备查簿的科目如“应收票据”、“应付票据”等，必须按照会计制度的规定设置备查账簿。

　　3、备查账的格式由企业自行确定。备查账没有固定的格式，与其他账簿之间也不存在严密的勾稽关系，其格式可由企业根据内部管理的需要自行确定。

　　4、备查账的外表形式一般采用活页式。为使用方便备查账一般采用活页式账簿，与明细账一样，为保证账簿的安全、完整，使用时应顺序编号并装订成册，注意妥善保管，以防账页丢失。

　　本公司已经于20xx年实现了会计电算化，目前使用的财务软件是管家婆。

【企业财务调研报告】相关文章：

企业财务调研报告10-01

2016企业财务调研报告07-22

企业财务管理调研报告04-08

村委调研报告_调研报告10-22

调研的报告02-07

绿化调研报告04-08

超市调研报告03-06

机械调研报告03-06

攻坚调研报告03-07

街道调研报告03-07