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会计自查报告通用15篇
在经济飞速发展的今天，我们使用报告的情况越来越多，我们在写报告的时候要避免篇幅过长。那么，报告到底怎么写才合适呢？下面是小编为大家整理的会计自查报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
会计自查报告1
为了进一步贯彻落实《会计法》，强化会计基础工作，规范会计行为，实现会计工作规范化、制度化，确保“会计基础工作规范化管理”活动取得实效， 我单位认真对照《鹤壁市会计基础工作规范化管理考核标准》及《河南省会计基础工作规范化实施细则》进行了自查整改。现将自查整改情况汇报如下：
一、成立自查整改小组
组长：
李红才
副组长： 张廷辉
赵新玲
成员：
高平均
刘全喜
刘桂宾
李秀婷
周好福
韩永梅
二、自查整改情况
我校在上级主管部门的领导下，严格按照相关财务管理制度，做到了尽可能提高资金使用效益，以保证有限的教育经费更好地为教育教学服务。
1、坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良现象。
2、我校严格按照相关规定实行代理记账，会计人员回避制度，会计工作交接手续符合规定程序。
3、会计科目设置符合国家统一会计制度规定，从没有任意变更会计政策和会计估计，不存在设置账外账的情况。
4、我校严格按照相关规定都是按合法渠道取得原始凭证，都是按规定填制本单位资质原始凭证，审签责任手续齐全，记账凭证与原始凭证实际核定金额相符。
5、涨不设置等级符合规定，都是严格按照相关规定核对账簿，定期结账，结账规范。
6、严格按照相关规定编制会计报表，会计报表编报及时，填写规范，数据勾稽关系正确，会计报表审签责任手续完善。
7、会计核算档案严格按照规定进行定期立卷、归档、保管。调阅移交会计档案符合规定，严格按照相关规定程序销毁会计档案。
8、建立健全会计监督职责，积极主动接受外部监督，如实提供相关材料。对违反规定的会计材料要做到及时处理，对违反国家统一的财政、财务会计制度规定的财务收支要及时予以制止、纠正。
9、严格按照相关规定结合我校特点建立内部控制制度，建立健全稽核制度及原始记录管理制度。
10、按规定实施全面预算管理，建立财务收支审批制度，财务印鉴和重要票证管理制度。
11、我校从来没有伪造、变造会计凭证、账簿、财务会计报告和其他资料；单位负责人也从来没有授意、指使、强令会计人员违法办理会计事项；也从来没有违法销毁会计凭证、会计账簿，也没有账外设账。
三、今后打算
以本次活动为契机，加强相关方面的学习，进一步了解、掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，提高对会计基础工作重要性的认识，增强做好会计基础工作的使命感、责任感和紧迫感，努力为教育事业多做贡献。
会计自查报告2
xxx财政局：
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展度会计监督检查工作的通知》要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、组织领导
为确保此次自查工作顺利进行，20xx年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、自查时间
20xx年5月5日至5月15日。
三、自查方式
自查小组成员参照财政局《关于开展度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。
四、自查结果
按照州财政局《关于开展度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
（一）财务收支和财务管理方面
1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假的发票报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。
7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
（二）会计核算和会计报告方面
我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
（三）内部控制和档案管理方面
财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按年度，分别存放在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。
（四）单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
4．确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。
（五）固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
（六）存在问题
通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
xxxxx医院
20xx年X月X日
会计自查报告3
根据《山西省注册会计师协会关于开展20xx年会计师事务所执业质量检查工作的通知》(晋会协[20xx]41号)要求，本所特组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：
一、自查概况
包括自查时间、自查范围、自查内容、自查人员及分工(组)、自查结果等。质量控制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。
二、事务所概况
包括事务所成立时间及历史沿革、事务所组织架构、人员规模及其构成等内容。
三、对事务所执业质量的整体评价
四、事务所质量控制体系自查情况
包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构成(结合质量控制体系检查9要素：质量控制环境、对业务质量承担的领导责任、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受、人力资源、业务执行、监控、总分所一体化、职业道德);与质量控制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如何;与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计(尤其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量控制复核的制度设计)和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。
五、事务所业务项目质量自查情况
六、其他需要说明的情况(比如，针对存在的问题，事务所进一步提升执业质量的举措或整改措施)。
会计自查报告4
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的xx9号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司
自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在20xx年12月份公司组织安排了"财务部门20xx年度教育训练计划".
根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条："取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作"要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月xx号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题：
（1）、出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；
（2）、部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
（1）、明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；
（2）、监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。
整改结果：
（1）、出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
（2）、部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。
4、企业财务管理制度建设和执行情况
存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。
整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。
整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况
存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。
三、证监局走访提出问题及整改情况
深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：
1.关于票据管理问题
存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。
整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。
整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。
2.现金日记账、银行日记账登记问题
存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。
整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。
整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。
3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题
存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。
整改结果：经过整改公司在20xx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。
四、持续完善事项的长效机制和责任人
通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。
为了进一步加强学校财务管理，规范财务行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进学校工作能更好更快地开展。按照上级要求，我校成立了财务自查自纠领导小组，在本校内开展了财务自查自纠活动，具体做法如下:
(一)动员部署
1、制定实施方案，学校成立了自查自纠领导小组，召开“财务规范化检查”活动会议。会议研究“财务规范化管理”活动的开展，做到职责到人，明确要求。
2、宣传发动。完小校长组织领导小组成员认真学习中心校关于“财金管理制度”的有关文件精神，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，使每个小组成员明确“财务规范化检查”活动的目的、好处、资料和要求，提高思想认识，用心自觉地参与活动。
(二)组织实施
1、自查自纠。学校认真对照中心校财务工作会议要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。
2、重点整改。学校根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改职责，切实解决实际问题。
(三)分析总结
按照上级规定，学校按要求透过深入自查，学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行，做到了收入、支出全部纳入中心校统一核算，没有侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，更未设任何形式的“小金库”。具体体现如下:
1、按照上级财务管理的有关政策和法规，学校有严格的财务及财产管理制度，并做到了职责到人，落实到位，没有违规操作的现象。
2、收费方面，除按照上级规定的最的低标准:收取学前班学生每人每学期200元的保育费外，对“九义”教育的学生，不但没有收过任何费用，而且还将国家下拨的“三免一补”中的文具费及时、足额的发放到每个学生手中。
3、严格按照财政局、教育局的有关要求和学校实际进行了学校收支预算，因学校需要而购置或使用的，都要透过校委会决定并报请中心校领导审查透过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表及相关材料。
4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了教代会透过后，方可开展工作，学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了透过，理解财经审查小组的监督。
5、学校严格加强预算内资金的管理。预算收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，所有款项没有出现公款私存的现象。
6、学校能做到帐目清晰，手续齐全。均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。
7、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱支滥用和铺张浪费等现象。
透过工作组认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但透过清理检查，进一步加强了我校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对学校领导干部及财务管理人员的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收支合法，做到用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。
作为一名财务人员，在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到自我经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。
会计自查报告5
根据《xx市审计局关于开展年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出略微偏高。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
通过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接待工作中一定要厉行节约，严格控制接待标准。
根据*****文件，为认真总结好20xx年财务管理工作，我单位对会计信息质量、财务预算、资金安全和财务管理办法的执行状况进行了自查，现将自查自纠状况汇报如下：
(一)会计基础工作状况
会计科目和会计账簿均根据《财务会计制度》和公司财务管理办法的规定设置，会计账簿、财务报表信息真实，账表之间、账账之间、账证之间对应真实。会计往来科目、会计结余科目真实。
财务报销制度完善，严格按照会计人员检查原始凭证、填写报销凭据、财务部主任审核、分管财务部经理复核的报销程序进行，有效地保证取得的原始凭证真实、合法。
取得的增值税专用发票及时进行网上认证，各项税费计算准确，并保证及时纳税。
财务收支无坐支现象。出纳每月核对银行存款余额，并编制余额调节表。
会计凭证及时整理装订，存放安全、规范。
(二)预算执行状况
根据20xx年利润及成本费用预算明细说明，财务部每月都要把各项主要成本费用的实际数与预算数进行比较，个性结合公司管理特点，要求各生产队发生500元以上的非生产性支出务必向公司领导申请批准，务必将实际费用控制在预算费用之内。
20xx年预计实现销售收入22350万元，实现利润828万元，产生成本费用21522万元，其中业务招待费80万元，会务费35万元，生产检查费30万元，差旅费44。39万元。20xx年实际实现销售收入18026。12万元，共发生成本费用13819。70万元，其中业务招待费165。88万元，会务费28万元，生产检查费26万元，差旅费52。91万元。
(三)财务管理办法完善和执行状况出处：
根据单位实际工作状况，20xx年对原有财务管理办法进行了修改，包括对财务管理办法整体上的修改，以及对差旅费开支标准和费用报销管理办法的修改。修改后的管理办法明确了职责权限，能有效防止舞弊;修改后的管理办法明确了经费支出的范围和开支标准，控制了经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
完善各项管理办法的同时，相关人员在工作过程中严格执行规定，相互监督，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全。
(四)资金安全管理状况
思考到各生产队地处偏远以及胶农取钱不便等因素，公司在支付干胶款、扶管费以及当地居民的土地租金时都采取现金发放的形式。为了防范资金安全风险，财务部每个月都是提前10天估算好现金需要量，并与银行协调好。事前做好保密，当天由银行专门运送现金到财务部，由出纳一人负责发放和统计，发放时有治安管理部人员负责安全，发放完成后及时进行扎算，并将剩余现金存入银行，严格按照公司现金管理制度的规定执行。20xx年全年无一齐安全事故并且数目准确。
透过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
会计自查报告6
为进一步提高公司会计信息质量，规范日常财务管理工作。根据集团多元化投资管理部相关要求，我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动，范围主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相关财务会计信息，内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。现就自查情况报告如下：
一、财审部基本情况
目前公司财审部共计设置十名财务人员，设财务总监一名，财务室主任一名，会计六名（其中包括两名新来人员，目前正处于使用期），出纳一名、会计档案专管人员一名。出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务印章按规定保管，现金收（付）讫章、银行转讫章由出纳管理，财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。
会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。就今年来说，公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动，并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定，并在日常工作中严格按各项制度执行。
二、现金及其他资产管理
我公司办理有关现金收支业务时，严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。现金的使用严格按规定，现金由出纳保管，现金收入当天存入银行。出纳根据审核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和
银行存款日记账。为了认真执行有关库存现金限额的规定，并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。凡一次借款或报销在20xx元以上的，应提前一天告知出纳，以便筹款备付。出纳每日对现金进行盘点，公司建立了定期现金盘点制度，无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。
对于银行存款，出纳及时逐笔序时登记，每日终了结出余额。定期核对银行账户，每月至少核对一次。公司日常使用的票据种类为支票，设置了票据登记薄，对票据购买、领用、注销进行记录。
我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。为加强固定资产日常管理工作，提高固定资产使用效益，根据国家相关法律法规，结合公司固定资产管理制度，实施专业化分类管理，固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台账。每年11月由财审部牵头，组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点，财审部根据盘点表及时进行账务处理。
三、往来款项的核对
我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作，定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时。
四、会计业务处理
我公司在处理会计业务时，按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。通过取得的原始凭证做账，记账凭证所附原始凭证单据齐全；如果是采购业务记账凭证，其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。并按时装订会计凭
证和会计账薄，同时编制出会计报表。另外，公司积极计算并及时缴纳各种税金，不存在偷税漏税行为。
五、会计档案管理
我公司根据财政部《会计档案管理办法》的规定，科学管理财务会计档案，建立、健全会计档案管理制度，保证会计档案妥善有序存放。并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作，及时将超过两年的会计档案移交公司档案室统一管理。
通过开展以上各方面自查自纠活动，我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求，所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。但是还存在一些不足，目前公司财务人员实行的是定岗制度，今后会往定期轮岗这个方向考虑。另外，由于恰逢“营改增”这一政策，虽然公司在不断组织新政策培训学习活动，财务人员也在不断努力接受并按新政次执行，但仍然需要一个过渡时期，才能做到更完善。
严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障，今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度，严格执行各项规章制度；与时俱进，积极学习新会计法规，不断提高工作质量。认认真真的把财务会计工作落到实处，及时提供真实可靠合理合法的会计信息。
会计自查报告7
为贯彻落实《会计法》，加强会计基础工作，规范会计行为，根据《关于开展会计基础工作检查的通知》的要求，本公司认真进行了会计基础工作自查。
自查内容、发现问题及整改措施
本公司组织会计人员研读《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》等财经法律法规和《差旅费支出管理办法》、《工作人员借用公款管理办法》等财务管理制度，认真领会《关于开展会计基础工作检查的通知》精神，根据《河南省会计基础工作量化测评表》列示的要求，与本公司实际情况逐条对照，认真全面地进行自查，并对自查发现的问题，分析原因，采取整改措施。
1、会计基础部分
1.1、按照《会计法》规定设置会计机构，配备会计人员的情况。 设财务科。负责人高级会计师，具备《会计法》第三十八条任职资格.本公司安排了会计人员2人均有会计证。 未发现不规范事项。
1.2、设置会计工作岗位，明确各岗位职责情况；会计人员按规定完成继续教育学时情况本公司设有会计岗和出纳岗，岗位设置合理，符合内部牵制要求。出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。预留银行印签章由会计和出纳分管：
财务专用章由会计岗人员保管，本公司法人名章由出纳岗人员保管。所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育。未发现不规范事项。
1.3、任用会计人员实行回避制情况计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。计财科出纳和计财科科长没有亲属关系。 发现的问题：没有实行定期轮岗。 拟采取的整改建议：执行岗位定期轮换制度。
1.4、会计工作交接合规情况会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续，移交手续齐全，接替人员没有违反规定另立新账的。未发现不规范事项。
1.5、会计档案管理情况会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档。会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案。本公司会计电算化使用的是金蝶软件，凭证随做随打印，账簿每年打印一次。会计档案按年度，分类别存放在不同的文件柜当中，暂保存2年后移交档案室。调阅会计档案办理审批手续并登记。未发生过销毁会计档案事件。未发现不规范事项。
2、会计核算
2.1、执行会计制度情况 本公司是按照《小企业会计制度》进行会计核算.未发现不规范事项。
2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定，摘要清楚，装订整齐。记账凭证在记账前经过审核签章，审核人和填制记账凭证人不是同一人。没有发生过伪造、变造会计凭证行为。发现的问题是：
有的记账凭证上的部分签章不全：核准人，过账人等处空白，制单人处只有打印的姓名，没有盖本人的名章。采取的整改措施，补全签章。以后记账凭证打印好责任人就要盖好各自的名章。
2.3、账簿的设置、启用、登记、结账、错误更正方法合规的情况 根据有关法律和《小企业会计制度》的规定设置了总账、明细账、日记和其他铺助性账簿，认真进行会计核算。记账及时，关系对应，数字准确。账账相符、账证相符、账实相符。现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额。银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误。单位实行会计电算化，采用财务软件，会计账薄每年打印一次，按账户顺序编号和编写页码连续编号，内容完整，美观整洁。每月底结账，没有发生过提前或延后结账的现象。发现的问题是： 打印装订好的账簿启用表未加盖名章和单位公章，采取的整改措施，补盖名章和单位公章。
虽然银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误，但是没有对账时没有编制银行存款调节表，采取的整改措施，补编银行存款调节表并保存好。
2.4、会计科目设置、核算规定执行和会计报表合规、合法、准确真实的情况按《小企业会计制度》规定设置会计科目的，进行会计核算，以权责发生制为基础，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。企业的各项资产在取得时，按照实际成本计量。企业收入与其成本、费用相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，在同一会计期间内确认.会计政策的选择和处理方法符合法律法规及现行预算管理及财务管理规定。会计报表编制与报送及时，数据真实合法、完整准确，表内和表表勾稽关系一致的。
3、会计监督
3.1、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证和违反国家统一的财政、财务、会计制度的经济业务事项按照《会计法》规定进行监督的情况 单位负责人没有授意、指使、强令会计机构、会计人员违规办理会计事项，没有打击报复会计人员现象会计机构和会计人员发现账实不符，按国家规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。 对审批手续不全的财务收支予退回要求更正的，对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支或违反单位内部财会管理制度的经济行为，予制止和纠正的；制止和纠正无效的向单位负责人报告。未发现不规范事项。
3.2、建立并执行内部控制制度情况制定了完善的财务管理制度，建立了会计电算化管理制度，建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学的分工，使之形成相互分离和制约的关系。货币资金收支和保管业务建立严格的授权批准制度。现金保险柜由出纳专人保管钥匙和密码。有价证券由出纳保管，并进行登记。空白支票由出纳保管的，建立了登记、领用、签发制度。 根据《现金管理暂行条例》的规定现金开支范围使用现金，不属于现金开支范围的收支结算通过银行转账办理。
发票、收据有领、用、存、缴销制度。发现的问题是：现金账存在坐收坐支现象。有些现金收入没有交存银行而报销支出。按规定现金收入应交存银行，用现金再从银行以现金支票取出。拟采取的整改建议：说明坐支现象，以后尽量避免。除此以外未发现其他不规范事项。
3.33、接受外部监督的情况本公司自觉地接受财政、税务、工商等国家机关的监督，及时纳篇二：企业财务自查报告
会计自查报告8
我们××信用社会计根据《××农村信用合作联社‘合规执行年’活动实施方案》的要求，在第一阶段学习培训的基础上，对照实施方案规定的总体要求和本社实施方案，对本单位从制度设计到业务运营，从管理者的内部到员工的具体操作，认真组织好个人行为自查和单位自查，现将自查阶段总结如下：
1.××信用社会计专柜分工明确，工作规则完善，无存在缺位缺位错位等现象。
2.内控制度建设与执行情况方面：各种规章制度完善，制度执行到位，岗位监督相互制约，风险控制流程覆盖所有部门岗位和业务领域。实行了岗位轮换和强制休假，严格执行四项制度。
3.经营情况方面:各项经营管理活动合规，审慎经营指标真实，无虚假存款，虚增利润和帐外经营等行为，无以权谋私违规违纪发放贷款等行为，无违规授权、授信行为。无违反财务管理规定的行为。排查了信贷业务柜台业务银行卡业务三个领域的风险隐患，对冒名贷款等业务作为重点排查。
4.我们对本单位和员工高度负责，查找问题，不漏笔业务，不漏一名员工，不漏一个岗位。对出现的问题，就地解决。坚持边查边改。要求内部员工贷款经商办企业的在要求时间内完成收回任务。
××信用社会计专柜
20xx年xx月xx日
会计自查报告9
根据《农村信用合作联社案件风险隐患清查与综合治理活动实施方案》，为了深入贯彻落实银监部门监管意见及省联社、市办会议精神结合我社的实际情况，我社制定了具体案件专项治理工作自查方案，并组织全体职工对此项工作进行了全面的学习。通过学习，我深刻领会了专项治理工作旨在以案件专项治理为契机，目的在于加强制度建设、强化监督检查，增强法纪观念和遵守规章制度的自觉性，有效遏制案件高发的势头，确保我县信用社安全、合规、稳健经营。使我明白执行规章制度和操作规程的重要性、必要性，进一步认识到违反规章制度操作规程的危害性。
根据实施方案，我利用工余时间，对相关规章制度和操作规程进行了再次学习。通过学习，加深了对各项规章制度和操作规程的印象，对自己从事的前台柜员岗位进行自查，对自己工作、学习和生活一一进行了回顾，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱环节，以便于及时补缺补漏，及时整改，逐步完善。下面将自查结果报告如下；
一、业务方面
1、自从事三级柜员以来，任的安排下，从事本单位的前台服务工作，负责办理日长工作中的储蓄、贷款的电脑操作、银联卡的签发及现金存取、及电脑的结算业务等。但是，在日常工作中，经常还存在业务不够精练，工作思想不够先进、及时反应工作情况方面做得不够好，不能主动及时向主任提供这方面的信息。由于我社人员配置较紧，
无法经常组织员工进行系统的业务培训，这就容易造成内勤人员关于业务操作方面理解不一致，会出现个别岗位能力较为薄弱的现象，顶岗不及时，储户反应等待时间长的问题。
2、在做好各项内控制度落实的同时，及时发现和解决业务中碰到的疑难问题，及时发现工作中存在的问题与薄弱环节，提出整改意见，积极采取措施加以防范与整改，并及时向主任汇报发现的问题，取得领导的支持，以使各项制度的执行更加到位。
3、认真做好信用社现金及重要空白凭证的管理。严格按照重要空白凭证的领用手续，做好重空的领用登记，确保凭证的使用、销号有序、合规，避免出现遗失；加强现金管理，在保证资金安全的同时，最大限度地压缩现金资产的占用。坚持每天不少于三次对现金、重空实地检查。
4、能够严格执行会计、出纳、结算、财务制度和操作规程，坚持《会计基础工作35条禁令》，对各项业务进行正确的账务处理和核算，及时纠正差错，正确审查和办理支票、存折（存单）、印鉴挂失手续，按规定做好查询、冻结等财务处理手续，保证办理的每笔业务无疑问、无差错。
5．正确执行一级柜员的操作制度，严格按照规定办理各项业务，确保资金安全。对于业务中顾客有疑问，能做到有疑必答、答必正解、对联网上线业务做好账务处理。大额支现严格执行大额现金审批制度，并做好台账登记。
6、认真执行身份证的核查制度，储蓄存款实行核查实明制度，对存
单的挂失、密码的挂失及修改等能够安照业各流程认真办理。
二、“三防一保”方面
在日常工作中，除了能经常学习有关“三防一保”的文件外，还时常关注社会上的一些金融案件，吸取经验教训，安全防范意识也逐步增强，不论是营业时间还是非营业时间都能提高警惕。营业前，协助临柜人员做好营业前的各项准备工作，例如安全器械的到位情况、柜台内外的整洁与否、监控系统的运行情况等；营业期间，用心留意柜台外的可疑人员，协助领导做好服务；营业终了，通常在看到网点的库款安全入箱上锁，锁入库房，并且确认无异常情况后方才离开。日益严峻的治安形势，使我更加自觉地将安全工作落实到每一个细节，消除残留的麻痹思想。
三、自查中存在不足：
１、有时储户来办理存款时，说不会填写储蓄凭条，由于是熟人有帮其填写的现象，接听电话没有及时进行系统签退，以为就在视线范围内，没什么大碍，其实这都是麻痹思想，不够重视。这是35条禁令报不允许的。主要是未引起足够重视，以为就一会儿时间没什么关系，这也给工作留下安全隐患。
2、自已有时出现，不够细致、认真，未能做到一丝不苟。比如：会计凭证上印章有时未能及时加盖。
3、有时业务繁忙，重空的使用、剩余等情况没有及时登记，密码变更也不是很及时。
四、整改措施：
通过自查认识到自己的不足，我打算通过以下几个方面进行整改： １、加强业务学习，提高操作规范性，狠抓细节，防微杜渐； ２、认真学习各种法律法规，做好业务上的优质服务工作；
３、在思想上加深对综合业务网络签到、签退、柜员卡及密码保管重要性的认识，并妥善保管。
我将以这次案件专项治理工作为契机，正视自身不足，积极参加县联社、信用社组织的学习，最短的时间内，针对自查中发现的问题对照相关的制度和操作规范，逐一进行整改，确保将每一条款、每一细则真真正正地落在实处。同时请身边的同志们帮助我找出未在自查中发现的问题，给我提出宝贵的意见，我将会虚心接受，及时改正。希望领导和同志们能够加强对我的监督，帮助我进步，使我在工作学习中不断提高各方面的素质，不断增强抵御各种腐朽思想的能力，不断完善自我。做一名合格的信合工作者！
20xx年11月15
会计自查报告10
按照贵局于20xx年7月4日下发的《税务稽查查前告知书》（国税稽告字[20]001号）的相关要求，我公司组织相关人员于20xx年7月5日至7月30日，对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：
一、企业基本情况：
xxx公司成立于20xx年7月，注册资金1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对xx市xx县当地的矿产资源进行投资开发，并同时承接部分通信电缆工程业务。
xxx公司成立以后，主要是从事了对xxx市xx县当地的矿产资源的前期开发工作，公司投入了大量的人力、物力和资金，成立了xxx公司xx分公司，相继对xx县可能存在矿产资源的xx矿点、xx矿点进行前期的勘查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在xx县政府的要求下，投资成立了xxx有限公司。
由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化，xxx公司虽然开展了大量的工作，但由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时，由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此xxx公司除欠银行货款外，尚欠大量的私人借款。
二、企业涉税情况：
xxx公司到目前为止，在对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。
xxx公司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了xx市当地在电站开发工作中的配套通信电缆施工工程业务。其中，20xx年取得收入245494元，开具普通销已缴纳增值税7364.82元。当年公司账面反映亏损964744.37元，经纳税调整后应纳税所得额为-934513.92元，未缴纳企业所得税；20xx年取得收入1462122.25元。其中开具普通销43071.30元，开具通信工程款发票1319050.35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损469615.35元，经纳税调整后应纳税所得额为-385412.95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为2321.04元。
三、本次税收自查情况：
接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行：
1、增值税相关涉税情况检查：
我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元时，开具了普通销按3%的比例缴纳了增值税7364.82元。20xx年开具普通销43071.30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按3%征收率计算，应缴纳增值税为143071.30×0.03÷/1.03=4167.13元。
2、对与收入相关的事项进行了检查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现20xx年度已挂账的预收账款-xx电站540000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入540000万元。
3、对与成本费用相关事项进行了检查。
经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的问题：
⑴、产品销售成本及结转方面存在的问题：
经检查，我公司20xx年取得收入245494元，账面反映产品销售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，账面反映产品销售成本1225994元。经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成本时，是按一定的毛利率计算而得出。20xx年的成本已取得相关发票，20公司在开展通信工程施工过程中，大量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故（目前法院尚正式判决），公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为1225994元-1462122.25元×50%=494932.87元
⑵、期间费用核算方面存在的问题：
在对我公司20xx年期间费用检查过程中，主要存在以下问题：
①、房屋装修及设备款共87481.37元未采取摊销，直接计入管理费用；
②、购入固定资产（电脑、办公家具等）57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销；
③、个人电话费用合计9751.72元计入公司管理费用未纳税调整；
④、会务费、汽车超速罚款共3380元计入管理费用-其它费用未作纳税调整；
⑤、未取得正规发票入管理费用金额1760.40元未纳税调整。
⑥、支付的工程款80130元应计入施工成本科目。
我公司在对20xx年企业所得税纳税申报时，资产类调整项目固定资产折旧62792.37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额6279.37元属编报错误。
4、自查中存在的问题说明。
通过自查，我公司由于开具普通销补缴增值税4167.13元，我公司20、20xx年度企业所得税应分别调整如下：
20xx年度：调整后企业所得税应纳税额=-934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80130=-154813元
20xx年度：调整后企业所得税应纳税额=-385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元
应补缴企业所得税=148798.97元×25%=29699。74元-2321.04元=27378.7元
以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。
会计自查报告11
根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》（吉青财〔20xx〕138号）要求，我局于20xx年5月9日至5月20日对本系统20xx年至20xx年会计基础工作规范的执行情况进行了认真自查。现报告如下：
一、基本情况
接到区财政局下发的《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》后，我局高度重视这次检查工作，切实加强领导，根据检查要求成立了区粮食局会计基础规范检查工作领导小组，领导小组按照文件要求，对本系统开展检查，进一步明确会计基础工作规范的重要性，会计基础工作规范执行情况的好坏不仅影响到企业单位改善经营管理，防范经营风险的水平，而且关系到经济宏观调控和经济秩序的平稳运行。
二、主要做法
1、我局在自查中，注重制度建设，依法实施自查，按照文件要求，对各单位是否按照有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定开展日常会计工作进行自查，主要一是否依法设置总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿进行会计核算；二是否按照实际发生的经济业务事项进行会计核算，会计核算是否符合国家统一会计制度的规定；三是会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等是否符合国家统一的会计制度的规定；四是会计帐簿的启用、格式、登记、结帐、更正方法是否符合国家统一的会计制度的规定；五是帐证、帐帐、帐表、帐实是否相符；六是财务会计报告的编制和对外报送，是否符合国家统一的会计制度的规定；七是会计资料是否定期整理归档，妥善保管。会计档案的调阅、销毁是否符合规定手续；八是会计从业人员是否持有会计从业资格证书；九是否建立并有效执行内部会计控制制度和其他内部会计管理制度，会计工作交接是否符合国家统一的会计制度的规定，保证会计工作有序进行。
2、我局在加强组织领导、队伍建设、强化自查力度等方面，采取了如下措施一是局领导高度重视，两手抓，一手抓“规范自查”；一手抓“自查质量”；二是加强自查能力建设。掌握相关法规政策，明确检查重点，交流查帐技术，提出检查要求。
三、下步做法
1、抓好《会计法》和《会计基础工作规范》的贯彻执行工作，要使《会计法》和《会计基础工作规范》在各单位得到较好地贯彻落实，在做法上我们要检查与宣传并举；处罚与教育并举；规范与疏导并举。
2、依法实行会计从业人员资格证书管理制度，确保每个从事会计工作人员都真正具备从业能力，达到从业资格标准，做到持证上岗，加强会计人员的职业道德建设和推进会计诚信建设，形成会计人员遵纪守法的自律机制，共同规范会计行为，促进会计信息质量稳步提高。
会计自查报告12
区环境保护工作在区委、区政府的正确领导下，在上级业务主管部门的指导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导。深入开展学习科学发展观活动。根据年初制定的工作思路。明确任务，强化措施，顺利开展了各项环境保护工作，现将20xx年上半年的工作自查如下：
一、主要工作任务完成状况
1、认真做好四项主要污染物减排工作。一是编制了《区“十二五”主要污染物总量控制规划及20xx年度主要污染物总量减排计划》编制工作(初稿)并上报市总量办;制作了新源污水处理有限公司城镇处理工程COD及氨氮减排项目台账。按要求完成了减排信息及省COD和氨氮调度表电子系统上报工作。
2、扎实做好生态环境建设工作。协助樟山镇申报省级生态乡(镇)，兴桥镇秀江村、曲濑镇长明村申报省级生态村工作，已完成材料的上报。
3、抓好污染源普查动态更新调查工作。完成了20xx年度动态更新调查。对辖区内25家工业源、3家集中式污染源、34家农业源的污染处理设施的动态更新调查，摸清了我区环境状况，为“十二五”污染减排带给了依据。
4、严把项目建设审批关。加强建设项目的环境管理，促进产业合理布局和优化升级，重点强化污染源头控制，严格把好建设项目审批关，对不贴合国家产业政策的高耗能、高物耗、重污染项目一律停止审批。上半年共完成预审、审批报告书项目2个、报告表项目5个、登记表项目2个、验收项目3个。每月的8号将上月项目审批、验收状况通报至市银行监管部门，共同把好绿色信贷关。对区20xx年来建设项目的环评、“三同时”执行状况、环保设施验收状况进行了清理。每月月底定时上报工业园区企业两项制度执行状况及建设项目审批验收月报表。
5、加大排污收费征收力度。排污费征收入库102。5万元。征收单位123户，其中：园区企业征收27。4万元;三产服务业征收16。5万元;建筑施工行业征收58。6万元。
6、认真抓好环境污染投诉处理工作。为切实解决市民关心的环保难点热点问题，改善和保护人民群众的生活环境，我局环境监察队伍信访工作人员克服困难，处理了超多的各类环境信访问题。上半年共受理各类环境信访案件76件，其中水污染4件，大气污染34件，噪声污染37件，电磁辐射1件。今年4月我局在全区《关于表彰20xx年人大代表推荐政协提案市长直通电话区网络办理工作先进单位的通报》中，我局被评为20xx年度市长直通电话区网络办理工作先进单位。
7、开展了一系列的环境重点督查活动。一是对思培德屠宰场超多猪血水渗漏污染周边农田进行了专项检查;二是对第二医院污水处理设施出现故障，污水超标进行了专项检查;三是对优艺科技环保有限公司在线监测设备运转状况进行了专项检查;四是对新源污水处理厂总排口COD浓度超标，进行了专项检查;五是结合重金属污染物排放进行了专题检查，检查中发现三江电源有限公司违法生产，执法人员现场责令其立即停产;六是对新药业有限公司进行了现场检查，经采样检测，污水COD浓度超标，已下达停产通知书，同时责令企业污水处理站务必更新完善，确保生产废水达标排放。七是对樟山垃圾处理场进行了现场检查，该场负责人以缺乏专项运行资金为由，生产废水直排，严重影响周边环境，现已立案查处;八是配合市支队开展臭氧层物质使用状况调查;九是完成我区国控企业排污费征收网上公告;十是扎实做好了20xx年中、高考期间环境噪声监管工作，确保了考生考前、考中良好的学习、休息环境。
8、认真做好环境监测工作。一是常规性监测，完成了酸雨例行监测，沿岸区段9个排污口的水质监测，共报出监测数据70个。开展了市中心城区第一、第二季度的功能噪声例行监测;二是污染源监督性监测，完成了市控重点污染源企业新药业有限公司及市新源污水处理厂的污染源监督性监测。三是委托性监测，按照委托方要求完成了安福县大气监测、泰和县大气监测、南方水泥有限公司、南方水泥有限公司、爽利源食品有限公司、市区兴桥镇政府等的委托监测，共报出监测数据168个;四是建设项目环评监测，完成了同泰纸业有限公司及基安县天成陶瓷原料水洗高岭土厂2家企业的建设项目环评监测，共报出监测数据238个;五是建设项目竣工验收监测，完成了泰和联和饲料有限公司、市新君山粮油食品有限公司这2家企业的建设项目竣工验收监测，共报出监测数据66个;六是环境信访监测，为配合环境信访案件的调查处理工作，无论是局安排的监测，还是信访人要求的委托性监测，都严格按照监测程序和监测标准完成监测任务，上半年共理解信访监测5起;七是污染源比较监测，协助市站完成了万安县赣泉啤酒有限公司在线监测设备的污染源比较监测。八是20xx年上半年共完成监测服务收费32。8万元。
9、提高信息工作质量，加大环保宣传力度。为便于上级政府和有关部门以及社会公众及时、准确、全面了解我局工作开展状况及我区所面临的环境问题，我局从提高信息质量入手，局领导亲自把关，并在中层干部会议上明确各科室信息报导工作任务，借助政府信息网这一平台，加大环保宣传力度，一是在信息网上公开区环保局职能、机构设置、办事程序、服务承诺、举报电话等资料;二是从提高信息质量入手，发布区政府公开信息32篇，两办信息11期，市局信息16篇，《井冈山报》环保专栏上稿共6篇。
10、环境监测执法业务用房工程建设。一是各项审批手续均已完成;二是按要求完成了招投标，并与施工、监理单位签订了合同;三是施工已进入了桩基阶段。
11、拆迁工作。透过我局领导和拆迁工作人员的用心努力，现已拆迁9户，评估7户，搬迁1户。
二、存在问题
1、重点项目建设工程面临的资金压力大。我局环境执法业务用房的建设已纳入区20xx年度重点项目建设之一，资金来源主要是靠向上争资，工程建设规模较大，向上争取的资金有限，而且又不及时，给工程进展带来必须的影响。
2、我局下属单位专技人员偏少。近几年来，未招聘大中专院校生到我单位，上半年我局向区政府申请了招考2名专技人员的指标，至今仍未到位。
三、下半年工作打算
下半年的工作，我局将继续开展主要污染物减排工作，完成“十二五”减排任务;继续开展省级、国家级生态乡镇和生态村建立工作，并编制完成《区国家级生态县(区)建立规划》;推动环保潜力建设，环保队伍素质提升是根本。因此，环保潜力建设应把环保队伍建设作为重点，强化业务学习和环保知识培训，不断更新观念，增长环保知识，拓展环保业务，使环保工作人员业务素质、工作理念适应新时期环保工作要求;认真做好环评审批及环境监察工作，切实抓好重污企业的监管，用心开展环境综合整治，着力解决危害群众健康和影响可持续发展的突出问题，为推动全区经济平稳较快发展带给有力的环境保障。
会计自查报告13
近几年来，在上级卫生行政主管部门的关怀和指导下，我院按照《广安市一级医院等级评审标准（试行）》标准，坚持科学办院，民主管院，发展强院的办院方针，抓创建，强管理，促规范，全院干部职工上下一心，克难攻坚，不断创新，大力改善医院环境，提高医疗服务质量，强化标准化建设，取得了良好的经济效益和社会效益，促进了医院全面发展。目前，我院按照《标准》进行了全面自查，现报告如下：
一、医院管理
实行院科两级管理，领导及科主任分工明确，各尽其责，临床科室、医技科室、职能科室设置齐全，开放床位34张，人员配备及房屋面积达到标准，超出了基本设备配置，管理组织健全，有齐全的各项管理制度，严格医疗安全管理，人人参与防范医疗安全。
二、医疗质量
加强医院医疗质量的管理，主要领导亲自抓，分管领导具体抓，严格执行12个医疗安全的核心制度，病历质量、诊治水平大幅度提高，三基三严训练到位，门急诊24小时值班制度，急救设施齐全完整，各项医疗质量统计指标在规定范围，医疗质量持续改进见成效。
三、医疗技术组
检验科能提供24小时急诊服务，科室布置基本合理，遵守操作规程，定期标准，保证报告质量，严格输血管理，无非法采血、用血，能严格掌握输血适应症。医学影像能满足24小时急诊检查服务，报告准确、及时。有健全药事委员会，保证临床合理安全用药，毒剧麻药品管理规范、有序，记录齐全，认真执行《处方管理办法》。
四、护理及院感
1有健全的院感、护理管理体系，有齐全的管理制度，人员配置合理，定期进行在职培训，能正确实施各种护理常规、操作规程，有健全的岗位职责和考核标准及办法，有一定的护患沟通技巧、健康指导，能体现人性化服务理念，抢救药品齐全完好，危重患者护理交接班到位，统计指标合格，传染病管理不松懈，能及时报告。有专人从事院感工作，有定期检查和监测，监督医务人员执行无菌操作，对重点科室重点监测，有达标的消毒供应室和污水处理站，医疗废物处理规范。
五、财务、后勤管理
统一领导，集中管理，收支两条线，无小金库，有合理的分配及激励机制，财务实行电脑化管理，门诊及住院人次逐年上升，有健全的设备采购、保养、维修与更新制度，有自备发电配送能力，保证临床及重要科室的诊疗活动。
六、行风评审
有专职从事医德医风、纪检工作两人，落实医患沟通制度和知情选择同意，保护患者隐私，定期公示各项服务收费及药品价格、及时处理各种投诉、文明服务，有健全的医德医风考评制度及档案，严格执行“十不准”，服务环境舒适、温馨，标识规范、醒目，优化就医流程，定期免费送医送药下乡，实施了“健康之路村村行”活动，为“五保”老人特困户住院实施免费、医疗救助。
通过自查，我院共得分886分，已基本达到了广安市一级甲等医院合格标准。但在医院整体服务功能、内部管理、运行机制、应急处置能力、人力资源配置等方面还有待进一步改进和完善。我院将继续强化管理，完善措施，强力推进标准化建设，促进医院全面发展，以优异成绩迎接上级专家组来我院评审。
会计自查报告14
一、积极服务中心工作，全力保障经济社会平稳较快发展
今年以来，我和局党组紧紧围绕县委、县政府中心工作，坚持“四个重在”、“三具两基一抓手”和“三抓两促”的工作方法，认真落实积极财政政策，努力运作财政资金，较好保障县委县政府重大决策、重点项目的顺利推进和经济社会的协调发展。
(一)财政促进经济发展作用得到充分发挥。面对复杂多变的经济环境，认真落实县委、县政府决策，把转方式调结构与财源建设结合起来，促进了经济和财政收入协调稳定增长。一是支持扩大投资和消费。积极筹措资金1.3亿元，优先用于保障性安居工程和公益性项目建设。认真兑现家电下乡和家电以旧换新补贴1942万元，促进销售家电产品6.2万台。落实石油价格补贴515万元，促进了城市公交、农村客运及出租车行业健康发展。二是对产业集聚区实施激励政策。投入2487.5万元，引导支持产业集聚区和工业园区加快发展。三是推进大招商活动。支持大型招商洽谈、小分队招商等活动，为大项目落地开辟绿色通道。
(二)支持城乡统筹发展效果明显。认真研究财政政策措施，进一步加大“三农”和民生投入力度，较好保障了城乡协调可持续发展。一是大力支持新型农村社区建设。安排资金8962万元，通过农发行融资贷款1.54亿元，集中用于新型农村社区公共设施和基础设施建设，社区入住条件显著改善。二是全力保障粮食增产增收。落实项目和奖励资金1899万元，继续推进食用植物油生产倍增计划和产粮大县奖励政策。积极申报村级公益事业一事一议筹资筹劳财政奖补项目331个，上级奖补资金到位1097万元。针对年初的特大旱情，多方筹资，特事特办，急事急办，将5471.5万元粮食直补和农资综合补贴提前兑现到位，及时拨付农作物良种补贴、农机购置补贴等惠农补贴2631.1万元。加大各类水利设施建设投入，拨付3646.9万元用于抗旱应急、安全饮水工程、引黄清淤和水毁工程修复、农业综合开发土地治理项目等。三是加大保障和改善民生力度。调整优化支出结构，以民生工程为重点，着力解决涉及群众切身利益的问题。财政用在教育、文化、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等方面的民生支出达到6.7亿元，增长24%，全县人民群众更多地享受到了经济发展的成果。
(三)财政科学化精细化管理水平进一步提升。不断深化财政改革，积极推进财政科学化精细化管理。一是提高预算管理水平。建立健全了由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的有机衔接的政府预算体系，预算编制更加细化完整。加强收入目标管理和督导检查，支持税务部门强化收入征管，圆满完成了收入任务。严格预算执行，大力压缩“三公”经费等一般性支出，把有限的财力更多地用在刀刃上。二是推进国库集中支付制度改革。所有预算单位全部实行国库集中支付改革，财政资金专户全部实现归口国库部门管理，所有财政供给单位实现财政统发工资。三是深化政府采购管理制度改革。扩大采购规模，加强政府采购监管，大力推进电子化政府采购，加强供应商诚信体系建设。全县实际完成采购4亿元，节约财政资金5335万元，节支率为11.9%。四是加大财政监督检查力度。扩大财政监督范围，规范财政资金运行。开展小金库检查和会计信息质量检查，查出违规违纪资金11.7万元，收缴罚没款4.4万元。五是强化财政管理基础工作。加强行政事业单位国有资产管理，严格资产配置、资产使用、资产处置等工作程序。扩大政府投资评审范围，对财政预算安排的基建、修缮、大型设备购置等项目的概算全部纳入评审，共完成评审项目160个，送审金额8.16亿元，节约财政资金1.01亿元。加强会计管理，实行会计从业资格无纸化考试，完成1085名会计从业人员电子信息采集。金财工程建设稳步推进，应用支撑平台顺利实施。
二、带好班子和队伍，切实加强机关管理和党组织建设
我和局党组以加强“四个建设”为抓手，着力打造团结、务实、廉洁、勤政的领导班子和财政机关。
(一)加强班子自身建设。全体班子成员做到以身作则，率先垂范。在勤政方面，实干敬业，带头加班加点，主动研究政策，结合工作实际，提出工作建议;在领导决策方面，严格执行民主集中制，坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则，不断完善党组内部议事和决策、党内监督等制度，对全局性的党务政务工作坚持集体讨论决定，不搞“一言堂”，充分发挥班子集体智慧;在团结方面，班子成员之间相互理解，相互尊重，相互支持，在班子内部形成了既有民主、又有集中，既有统一意志、又个人心情舒畅的生动活泼的政治局面。
(二)加强学习型机关建设。以加强依法理财能力建设为核心，以提高财政党员干部队伍素质为目标，在全县财政系统大力开展岗位练兵活动，设置政治理论、法律法规、惠民政策、业务知识、账务处理、微机操作、公文写作等7个重点练兵项目，通过考核测试评出29名学习政治理论标兵、懂法执法标兵、业务能手、账务处理能手、落实惠民政策标兵、微机操作能手、公文写作能手等进行表彰奖励，对不合格人员通报批评，并取消一切评先资格，在全局营造崇尚学习、钻研业务、履职尽责的良好氛围，增强财政干部的创新力、竞争力和发展力，为推进全县经济社会跨越式发展提供保障。党员干部在培训中领悟精神、在学习中强化共识、在交流中查找差距、在研讨中互相提高，锻造了党员干部优良的素质，为科学理财奠定了坚实的.基础。同时鼓励各种形式的自学，支持参加学历教育和专业技术资格考试。对完成学业并取得证书和文凭的，给予一定的奖励。加强基层党组织建设，提升基层党组织的凝聚力和战斗力。以创先争优为抓手，以“双争双创”为载体，推进财政系统精神文明创建活动，开展和谐文明机关创建活动，引导广大财政干部发扬爱岗敬业、求真务实的工作作风，弘扬艰苦奋斗、廉洁自律的优良传统，为“十二五”时期财政发展改革提供强有力的组织保障。
(三)加强干部队伍建设。一是强化干部管理考核。重新修订《县财政局机关工作规范化管理手册》和《县财政局机关效能工作手册》，深化“双争双创”考核，进一步完善细化评价指标，明确奖惩措施，纳入到局创先争优活动中。树立工作先进典型，按照创先争优活动指标，只要成绩突出就进行表彰，营造全局上下比学习、比工作、比贡献，争创一流，蓬勃向上的良好氛围。二是丰富干部职工文化生活。坚持“两手抓，两手都要硬”，充分调动工会、妇联、共青团等团体积极性，组织参加唱红歌文艺汇演等活动，丰富干部职工业余文化体育生活。认真做好离退休干部管理服务工作，不折不扣地落实离退休干部政治、生活待遇，引导支持离退休干部老有所为、老有所乐。
(四)加强党的建设。一是抓好党员教育。按照建设学习型党组织的要求，印发《县财政局党员理论学习计划》，深入开展党员思想作风教育活动，引导党员干部进一步增强责任感、使命感和紧迫感，改进工作作风，提高工作效能。坚持党组学习制度、民主生活会制度、党员领导干部上党课制度、党员培训制度、党员学习档案制度、党员学习日制度等，全局党员干部撰写学习心得体会120篇，党员干部的宗旨意识和党性修养进一步提升。二是做好党员发展工作。按照程序，对2名预备党员进行了按期转正，新发展预备党员2名，为党的工作充实了新生力量。
三、坚持一岗双责，财政反腐倡廉建设取得阶段成效
我和局党组始终高度重视反腐倡廉建设，按照“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的方针，不断深化“抓教育、建制度、明责任、强监督、树典型、重惩戒”的财政反腐倡廉工作理念，贯彻落实党风廉政建设责任制，认真执行《廉政准则》各项规定，形成了财政业务与反腐倡廉建设齐头并进、共同发展的良好局面。
(一)以深入学习贯彻《廉政准则》为契机，切实加强反腐倡廉教育。一是把反腐倡廉教育制度化。继续将反腐倡廉和《廉政准则》教育列为财政干部培训的重要内容，年初制定学习教育计划并分步实施，筑牢了党员干部的思想道德防线。二是把反腐倡廉教育经常化。局党组带头学习研究党风廉政建设方面的政策理论和党纪法规，将党风廉政建设作为财政工作的一项重要内容同安排、同部署、同检查，做到警钟长鸣。三是把反腐倡廉教育多样化。适时举办全局参加的廉政讲座，在办公楼内张贴廉政标语等，有效地促进了廉洁自律各项规定的落实。
(二)健全工作制度，用制度管钱管人管事。结合财政部门实际，建立了四项责任制度。一是建立责任领导制。实行一把手负总责、分管局领导“一岗双责”、中层干部各负其责的工作格局。每年都要对反腐倡廉建设进行专题部署，主要领导与主管副职、主管副职与分管股室分别签订《党风廉政建设责任书》，将反腐倡廉建设和抓源头牵头工作具体内容及要求予以细化分解，以责任书、承诺书的形式落实到股室、责任到人。二是建立责任约束制。班子成员按照分工，各司其职，互相监督，互相约束，重大事项坚持集体决策。局机关实行“一把手三个不直接管”，即对机关财务、人事、基建等事项由分管副职具体负责，重大事项提交党组会集体讨论决策，既有效制约了一把手的权力，又加强了对重大事项的监督，形成了新的权力运行制衡机制。三是建立责任监督制。建立经常性的绩效评比检查制度，定期组织对各股室审批管理和业务办理情况进行监督检查，发现问题，及时通报，限期整改。四是建立责任追究制。实行日常工作差错记分制，将反腐倡廉建设和反腐败抓源头工作纳入机关年度“双争双创”考核;设立廉政监督举报箱、投诉举报电话等，拓展畅通信访举报渠道;对违反财政法规制度、利用财政资金分配、项目审批管理、行业自律管理等谋取私利的，进行严肃查处，决不姑息。
(三)开展风险点排查，推进权力公开透明运行。一是开展风险点管理监督公开透明运行工作。坚持把风险点管理作为源头治腐的重要手段，全面彻底地对全局风险点进行认真清理、汇总，针对风险点薄弱环节制定防范措施，完善制约机制。二是建立健全内部监督制度体系。从完善监督制度、简化规范办事流程、监测权力运行等方面，制订完善了《行政审批责任追究实施细则》、《行政过错责任追究制度》、《勤政廉政建设制度》、《机关效能考评制度》等财政业务工作内部控制和管理制度。认真执行领导干部重大事项报告制度、节假日车辆管理制度，落实个人收入申报制度、业务招待费控制制度，建立服务承诺监督机制，并将所有制度编订成册。
(四)扎实推进治本抓源头各项牵头工作，主动承担反腐倡廉建设社会责任。在做好机关党风廉政建设工作的同时，认真履行财政工作职责，通过深化财政改革、创新体制机制，着力从源头上加强对财政权力运行的制度约束，努力构建以制度管人、管事、管权的长效机制。一是深化预算管理制度改革。加快建立健全公共预算体系，进一步深化部门预算改革，按时按要求向人大及其常委会报告预算编制、预算执行和预算调整情况，将财政资金分配、使用、管理置于社会监督之下，有效防止了资金分配管理的随意性。二是深入推进国库集中支付制度改革。所有预算单位全部实行国库集中支付改革，财政资金专户全部实现归口国库部门管理，所有财政供给单位实现财政统发工资。三是严格政府非税收入“收支两条线”改革。健全政府非税收入监管机制，从制度上割断各执收执罚单位与政府非税收入之间的必然联系。全面清理收费项目，深化财政票据管理改革，不断加强政府非税收入票据“源头”控费作用。大力推进“以票控费”网络平台建设，不断提高政府非税收入信息化管理水平，政府非税收入“收支两条线”管理工作步入了规范化、法制化轨道，从源头上遏止了“三乱”现象发生，优化了我县经济社会发展环境。
(五)认真落实廉洁自律各项规定。按照各级廉洁从政的有关规定，从严规范领导干部和领导班子集体行为，做到主动抵制腐败，树立廉洁形象。一是严格遵守《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》。通过采取灵活多样的形式宣传《廉洁从政若干准则》，切实加强思想教育，解决好思想认识问题，对遵守和执行准则情况适时开展监督检查，筑牢思想道德防线，增强领导干部遵守《廉洁从政若干准则》的自觉性。二是带头落实廉洁自律各项规定。带头模范遵守廉洁自律各项规定，做到在个人、家庭问题上不请客，不宴请，不声张，不动用公款、公车，为全体财政干部职工移风易俗、主动遵守廉洁自律各项规定做出了表率。
过去的一年，财政工作和反腐倡廉建设取得了一定成绩。这些成绩的取得，离不开县委、县政府、县纪委的正确领导和各级各部门的理解和支持，更是全县财政系统干部职工团结拼搏，开拓创新，务实进取的结果。在此，我代表局党组对大家一年来的辛勤付出表示衷心的感谢!
在看到成绩的同时，我也清醒地认识到，当前工作中还有不少需要改进完善的地方，如班子成员深入基层深入群众调研不够、财政科学化精细化管理水平还需进一步提高、财政反腐倡廉体制机制还需进一步完善等等。新的一年，我将在县委、县政府的正确领导、县纪委的监督指导和各级各部门的帮助支持下，继续带领全体干部职工，团结一致，开拓奋进，为财政事业取得新的成绩、为全县经济社会平稳较快发展做出新的更大的贡献。
会计自查报告15
根据xx证监局《关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》(厦证监发〔20xx〕18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为切实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了《关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案》(以下简称“《工作方案》”)，并成立专项活动领导小组。根据上述文件规定和工作方案的安排，本次专项活动时间为20xx年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。
截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了《新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告》(以下简称“《自查报告》”)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通过。现将本次专项活动的组织开展情况、自查内容和发现问题以及拟订的整改措施等报告如下：
一、专项活动组织与开展情况
(一)专项活动的组织
1、公司根据《通知》精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。
2、按照“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的具体实施。
3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行对照检查。公司其他部门人员配合、协助本次专项活动的开展。
4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。
(二)专项活动的开展
1、各独立核算单位依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其应用指引、《会计基础工作规范》等规定，对《xx上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表》所列的自查事项进行逐条对照，全面、深入地查找存在的问题，分析原因;在自查自纠过程中，边查边改，对可以马上解决的，立即整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。
2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门采取审阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。
3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力量组成小组进行抽查。
4、制度梳理：根据最新指引文件，结合公司实际情况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。
二、自查工作的内容
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》进行了认真、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统使用和控制、母公司对子公司财务管理和控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在一定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实。
三、自查结果及整改措施
(一)财务人员和机构设置基本情况
1、公司依据《中华人民共和国会计法》的规定，设置会计机构及财务人员。
2、公司按照国家《会计基础工作规范》要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理经验，有较强的沟通协调能力。
3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。
4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。
5、公司依据《会计基础工作规范》要求，根据会计业务需要设置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格。
6、公司《财务管理制度》依据《会计基础工作规范》要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。
7、会计人员的工作岗位实行有计划地进行轮换，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员的工作岗位实行有计划地轮换作出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改责任人：主管会计工作负责人。
8、公司重视会计人员的专业培训，鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试。公司按照国家《会计基础工作规范》要求，每年组织会计人员参加财政部门组织的会计人员继续教育培训，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参加培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素质。
9、会计人员任用实际采取了回避，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计人员任用回避原则作出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改责任人：主管会计工作负责人。
(二)会计核算基础工作的规范性
1、公司根据《会计基础工作规范》及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。
2、采购业务记账凭证后通常附有增值税发票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。.
3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采用按照发生经济业务的先后顺序编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，采取分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，按照先借后贷的顺序记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。
4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭证的内容与记账凭证的内容是否一致，审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。
5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。
6、公司使用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。
7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。
8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的具体核算原则一致，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。
9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改责任人：主管会计工作负责人。
10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对会计政策变更须履行的审批程序
出明确规定。
整改期限：20xx年7月10日前;
整改责任人：主管会计工作负责人。
(三)资金管理和控制情况
1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。
2、资金管理严格按照制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。
3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际控制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。
4、公司按照《支付结算办法》和《银行账户管理办法》开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调节表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和内部控制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支凭证由专门会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。
6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。
7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避免印鉴保管风险。
8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，
9、个别子公司作废票据能及时注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。
(四)财务管理制度建设及执行情况
1、公司根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定制订《财务管理制度》。公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财务会计工作、财务管理的基础工作、流动资产管理、非流动资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内控制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产安全。
2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。
3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。
4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。
整改措施：修订公司《财务管理制度》，对重大会计差错更正须履行的审批程序作出明确规定。
整改计划：在20xx年7月10日前;
整改责任人：主管会计工作负责人。
(五)财务信息系统使用和控制情况
1、公司使用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满足公司目前的运营需要。
2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。
3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限根据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获取财务信息。
4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时需要履行向总部财务总监申请及审批程序。
(六)母公司对子公司财务管理和控制情况
1、母公司对子公司财务人员的管理情况
子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。
子公司其余财务人员的招聘、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一致，须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。
2、母公司对子公司的资金管理情况
子公司每日下班前须向母公司财务总监报送《资金日报表》，每周一报送《周资金收支预算及执行情况表》;每月、每年均需报送月资金预算及执行情况表、年资金预算及执行情况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营情况;由母公司负责统筹安排资金需求。
母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。
子公司开立银行账户须经母公司审批。
四、自查总结
通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并认真进行分析和反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增强了公司财务人员对会计基础工作的认识，提高了财务人员的业务水平和整体素质。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制，提高公司规范运作意识和治理水平。
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