绩效自评抽查复核报告

时间：2024-12-09 11:49:26 海洁其他报告我要投稿

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绩效自评抽查复核报告（精选18篇）

　　随着个人素质的提升，我们都不可避免地要接触到报告，我们在写报告的时候要注意语言要准确、简洁。那么什么样的报告才是有效的呢？下面是小编为大家收集的绩效自评抽查复核报告，欢迎阅读与收藏。

绩效自评抽查复核报告（精选18篇）

　　绩效自评抽查复核报告 1

　　为进一步推进我县全面实施预算绩效管理工作，提高财政资金使用效益，按照《中共钦州市委员会办公室钦州市人民政府办公室关于印发〈钦州市预算绩效管理实施办法〉的通知》（钦办发〔20xx〕6号）、《浦北县财政局关于开展20xx年度预算绩效自评工作的通知》（浦财绩〔20xx〕2号）有关要求，我县扎实推进财政绩效管理工作，现将我县20xx年度部门预算绩效自评结果及抽查复核情况通报如下：

　　一、基本情况

　　（一）20xx年度部门预算绩效自评情况。我县各部门根据《浦北县财政局关于开展20xx年度预算绩效自评工作的通知》（浦财绩〔20xx〕2号）要求开展20xx年度绩效自评工作，自评范围覆盖所有一级预算单位部门整体支出及所有200万元及以上的县本级项目支出，一级预算单位无200万元及以上项目的，至少选择1个以上本单位重点或重大项目支出开展绩效自评。自评结束后，县财政局共收到来自84个部门（单位）的197份绩效自评报告，其中部门整体支出绩效自评84份，项目支出绩效自评113份。

　　（二）绩效自评抽查复核情况。县财政局对20xx年度预算绩效自评结果进行抽查复核，发现部分部门逾期报送绩效自评，某些部门未按财政部门的指导建议进行修改、细化；部门整体支出绩效自评报告总体质量不够理想，评分表指标细化不够具体；项目支出自评报告的总体质量相对较好，评分表指标细化比较具体，但也有少数项目未进行细化。总体来说，绩效自评报告质量还有待进一步改进。

　　二、存在问题

　　（一）部门绩效管理理念意识不强。在绩效评价工作中发现，部分部门绩效理念和意识较为淡薄，存在重支出轻绩效的意识，出现项目实施与绩效管理相脱节的现象。

　　（二）绩效目标编制不规范。部分单位编制绩效目标较为简单、笼统，绩效目标存在填报内容不规范、不完整，个性指标设置不准确，不够细化。在指导项目实施方面的.可操作性不强，导致事后绩效评价缺少科学合理的衡量标准。

　　（三）绩效自评质量有待进一步提高。部分部门只是将绩效自评当成工作的一个流程，缺乏对绩效评价的重视和深入了解利用。一是部分单位未按时报送绩效自评材料；二是部分单位工作不够认真，绩效指标没有细化，只是笼统的打分，存在打分不合理、随意的情况。

　　三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

　　为推进全面实施预算绩效管理，增强“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念，根据绩效评价情况，下一步应抓好以下几项工作：

　　（一）提升预算绩效管理意识。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分和政府治理能力现代化的内在要求。此次绩效评价结果反映出部分部门单位对预算绩效评价工作认识不到位、准备不充分。预算绩效管理的责任主体是各部门，各主管部门要高度重视预算绩效管理工作，深刻领会全面实施预算绩效的精神，不断增强绩效意识，主动加强预算绩效管理，进一步健全预算绩效全过程管理机制，努力提高财政资金的使用效率和使用效益。

　　（二）强化绩效目标管理。绩效目标是项目设立和实施的前提，是做好绩效评价等各项预算绩效管理工作的基础。各部门编制预算时要紧紧围绕县委、县政府各项决策部署，结合本部门单位实际情况，分解细化各项工作要求，全面设置部门整体绩效目标、项目绩效目标和相关指标，规范绩效目标编制，加强绩效目标审核，提升绩效目标编制质量。

　　（三）强化绩效评价工作，提高绩效自评水平。各部门要明确绩效评价工作职责认真组织开展绩效自评，根据年初设置的绩效目标科学设置评价指标，严格评价打分，如实撰写自评报告，同时，主管部门应加强绩效自评的复评工作，对绩效报告有关情况进行核实，确保评价数据的真实性、完整性和准确性，根据自评结果改进工作方法，提升管理效益。

　　（四）强化绩效评价结果应用，提升财政资金绩效。各部门、各单位要加强部门（单位）内部预算绩效管理，针对绩效报告中反映的问题，查找和分析原因，落实整改责任，切实抓好整改落实。同时，县财政局将对本次自评复核结果整改情况进行跟踪，并将20xx年度部门预算绩效自评结果、报送情况作为下一年度预算编制的重要参考依据。

　　绩效自评抽查复核报告 2

　　为深入贯彻党的十九大提出的“全面实施绩效管理”的要求，切实提升资金使用效益，根据党中央国务院、省委省政府、市委市政府、区委区政府关于全面实施预算绩效管理的工作要求，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，按照“谁使用、谁评价”的原则，五华区财政局组织各预算单位开展了20xx年度财政支出预算绩效自评工作。为做“真”抓“实”绩效自评，强化部门预算绩效管理主体责任，提高预算部门绩效自评工作质量，五华区财政局抽取部分项目对绩效自评工作开展情况及自评结果的完整性、相关性、真实性、针对性等内容进行抽查复核。

　　通过对抽取项目自评情况的抽查复核，发现预算单位基本能按照工作要求完成本单位的绩效自评工作，形成绩效自评报告，自评报告绩效指标设置完整性、内容规范性、撰写报告质量等方面，较上年有明显提升。但还存在以下问题：预算单位因年初预算编制不精确，绩效目标设置不合理、不合理，预算执行率不高，财政资金使用效率有待提高；部分预算单位对绩效自评工作不重视，未按照规范要求认真组织开展绩效评价工作；部分预算单位虽提出了存在的问题和原因分析，但存在较强的.主观性，提出的问题不够深入，原因分析过于笼统，提出的改进措施缺乏针对性和可操作性。

　　通过开展绩效自评和复核工作，大大提高了预算单位的绩效管理责任意识，强化了对预算项目的管理，但也发现一些绩效自评工作中存在的需要财政部门和各预算单位在今后预算绩效管理工作中引起重视并加以改进和完善的问题。

　　同时，区财政局针对抽查复核发现的问题提出了相关意见和建议，及时反馈给相关预算单位进行整改落实。

　　下一步，区财政局将根据自评抽查复核发现的问题，有针对性地开展预算绩效管理工作：

　　一是继续加强业务培训，提高预算绩效管理水平。培训内容主要包括绩效目标的设置规范性、全面性、合理性，绩效自评的规范性、真实性、准确性、针对性等重点内容。

　　二是进一步健全和完善绩效自评工作机制和工作规程，加强督促指导，压实预算单位主体责任，提高绩效自评工作质量。

　　三是强化结果应用，将绩效自评抽查工作纳入预算绩效管理考核体系进行年度考核，抽查结果作为下年预算安排、完善政策和改进管理的重要依据。

　　绩效自评抽查复核报告 3

　　为贯彻落实《中共河南省委河南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（豫发〔20xx〕10号）精神，按照《中共周口市委周口市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（周发〔20xx〕6号）、《中共太康县委太康县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（太发〔20xx〕11号）等文件要求，县财政局研究制定了《20xx年度绩效自评结果抽查复核工作方案》（太财字〔20xx〕30号）》（以下简称“工作方案”），完善了“财政部门+业务部门+第三方评价机构”自评抽查复核联动工作机制，对20个项目和2个部门整体支出进行自评抽查复核，目前已全部完成，现将抽查复核结果公示如下：

　　一、复核范围和内容

　　（一）复核范围：20xx年度绩效自评中抽取的20个项目支出和2个部门整体支出。

　　（二）复核内容：为绩效目标编制、预算执行、绩效指标设置、运行成本控制、目标完成、可持续发展能力以及满意度情况等方面，同时考量单位自评工作的及时性、规范性和自评报告工作质量。

　　二、基本情况

　　此次共抽查复核20个项目支出和2个部门整体支出，涉及预算资金10215.46万元。抽查复核依据上报资料和实地核查进行综合评价。经评价，项目支出自评价复核评级为“优”的19个，为“良”的1个；2个部门整体支出自评价复核评级均为“优”。项目支出自评工作质量为“优”的19个，为“中”的1个；2个部门整体支出自评工作质量均为“优”。总体来说，绩效自评工作质量较好。

　　三、存在问题

　　从抽查复核结果可以看出，抽查复核的部门和单位已按照要求对本部门和项目基本上做到了应评尽评，但是上报的自评报告反映成绩较多，项目存在问题分析较少。主要问题如下：

　　（一）预算执行率低

　　20个项目中，有2个项目预算未执行完毕，2个部门中，有1个部门预算未执行完毕。其主要原因是年初预算不够精准、科学，申请资金超出实际需求，致使资金无法完全支出，造成资金闲置沉淀，资金效益低下。

　　（二）绩效自评质量有待进一步提高

　　一是预算单位对绩效自评相关政策和工作要求的意识不够，绩效自评工作缺乏组织，工作草草了事，对项目的完成情况、指标的完成情况缺乏深入的分析。

　　二是被抽查部门（单位）业务科室工作人员对绩效管理工作不重视，绩效自评工作参与较少，目前自评工作主要由财务人员完成，但财务人员对项目实际完成情况不够了解，评价打分容易出现偏差。

　　三是部分单位对评价打分依据未进行取证留档。出现自评指标打分欠缺相关证据，例如部分项目对服务对象满意度进行调查缺乏登记记录，致使无法准确、全面、客观地反映绩效评价情况。

　　（三）自评报告提到的问题及原因分析流于形式

　　通过抽查发现，预算单位提交的自评价报告过于模板化，报告内容主要针对项目立项背景和实施内容进行描述，对绩效目标和指标的分析不够详细。自评报告中遇到的扣分点，未进行归纳分析挖掘存在的原因，提出的问题不够深入，也没有提出进一步改进措施。

　　四、建议

　　（一）提高预算测算准确性

　　建议预算单位充分考虑以往项目的实际支出和未来的.支出计划，科学合理的编报下年预算。在项目执行过程中，做好预算执行监控工作，如发现资金闲置的情况，及时调减相应资金，上交财政统筹安排，提高资金使用效益。

　　（二）提高绩效管理意识，完善自评工作质量

　　建议预算单位重视自评工作，加强绩效意识，按照政策要求自行成立自评工作组，明确责任分工，项目自评价时，必须要求项目负责人参与，在项目前期准备阶段和实施过程中，注意项目绩效设置和完成情况的相关佐证材料收集工作，注意归纳整理项目实施的数据统计、项目文件等材料，以便佐证相关绩效目标的设置及实现程度。

　　（三）提升预算管理知识

　　建议预算单位进一步加强对预算绩效管理相关政策文件的学习和运用，转变自身思想观念，切实做到花钱必问效、无效必问责。客观真实地进行自我评价，完善绩效目标和指标的分析程度，主动发现并挖掘存在的问题，积极寻求解决办法，提高工作质量。

　　绩效自评抽查复核报告 4

　　为进一步加强县级部门预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，根据《财政部〈关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预[20xx]167号）、参照《青阳县财政局关于印发<青阳县县级预算支出绩效单位自评和部门评价抽查复核工作规程>的通知》（财绩〔20xx〕85号）和《青阳县财政局关于开展绩效自评抽查复核工作的通知》等文件的有关规定，财政局成立了绩效自评复核小组，对35个项目和15个整体支出进行复核，目前已全部完成，现将抽查情况报告如下：

　　一、复核范围和内容

　　（一）复核范围：为20xx年度绩效自评中抽取的35个项目支出和15个整体支出。

　　（二）复核内容：为绩效目标编制、预算执行、绩效指标设置、运行成本控制情况、可持续发展能力以及满意度情况等方面，同时考量单位自评工作的及时性、规范性和自评报告工作质量。

　　二、基本情况

　　此次共抽查复核35个项目支出和15个整体支出，金额27177.289万元。抽评分别从上报资料和实地核查进行综合评价，经评价，其中评价等级为优的项目27个，占全部自评项目的54%；评价等级为良的项目7个，占全部自评项目的14%；评价等级为中的项目16个，占全部自评项目的32%。总体来说，绩效自评报告质量还有待进一步改进。

　　三、存在问题

　　从抽查分析结果可以看出，抽查复核的部门和单位已按照要求对本部门和项目基本上做到了应评尽评，但是上报的自评报告反映成绩较多，很少报告问题，且自评得分比较高。

　　（一）项目绩效目标、指标设置不规范。

　　通过抽查复核可以看出，部分项目绩效目标存在编制不规范、不细致，同时，存在指标值设置过低，个性指标设置不准确的问题，部分单位设置绩效指标较为简单、笼统，未根据项目实际对数量、质量、进度、效益等指标具体细化，使得事后绩效评价缺少科学合理的衡量标准。

　　（二）绩效自评质量有待进一步提高。

　　部分部门存在对绩效评价工作重视不足的现象，一是部分单位未按时报送绩效自评材料；二是部分单位绩效自评工作开展不够细致，绩效指标不够细化，只是笼统的打分，存在打分不合理、随意的情况。

　　（三）部门责任主体绩效意识不强。

　　在绩效评价工作中发现，部分部门绩效理念和意识较为淡薄，将绩效评价工作简单理解为单纯财务部门和财务科室的业务，部门内部相关业务科室尚未参与项目绩效管理过程，未提供实际项目执行情况数据，出现项目实施与绩效管理相脱节的现象。

　　四、建议

　　（一）强化主体责任意识，提升绩效理念和意识。

　　一是采取集中培训、多媒体宣传等方式，强化财政部门、各部门、单位人员预算绩效管理知识的学习，提升绩效管理知识水平。

　　二是加大预算绩效管理基础工作力度，通过绩效目标编制、绩效监控、绩效自评等来提升绩效管理工作技能，达到“以评促管，以管促学”的`目的，全面增强绩效理念和责任意识。

　　（二）强化绩效目标管理，规范绩效目标编制。

　　绩效目标是项目设立和实施的前提，是做好绩效评价等各项预算绩效管理工作的基础。各部门编制预算时要结合单位职责、项目实施实际，分解细化工作要求，科学设置绩效目标和相关指标，规范绩效目标编制，加强绩效目标审核，提升绩效目标编制质量。

　　（三）强化评价结果应用，提升财政资金绩效。

　　一是要加大对绩效自评质量抽查复核工作的力度，采取资料审核的形式，主要复核各部门（单位）项目绩效自评完成率及自评工作质量，通过发现问题来促进项目单位进行整改，达到强化对预算项目的管理；

　　二是强化结果应用，进一步建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩制度，将20xx年各部门绩效自评抽查复核结果作为20xx年度预算编制的重要参考依据。

　　三是进一步加强评价信息披露，建立健全评价结果报告制度以及公开制度。

　　绩效自评抽查复核报告 5

　　为进一步加强和规范财政预算绩效管理，提高财政资金使用效益，我公司受莒南县财政局委托，对《省级慢病示范县建设》等20个项目的绩效自评报告进行复核。

　　一、绩效自评抽查实施情况

　　20xx年5月10日启动对《省级慢病示范县建设》等20个项目的抽查复核，项目组共收到自评报告20份，经过对自评报告进行审核，分别给出了部门绩效自评抽查分析报告。

　　二、抽查依据

　　（一）国家、省市县相关法律、法规及方针政策、规章制度，包括《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔20xx〕10号）《中共莒南县委莒南县人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（莒南发〔20xx〕12号），以及《关于开展20xx年度预算项目支出绩效评价工作的通知》（莒南财绩〔20xx〕1号）《莒南县县级项目支出绩效单位自评工作规程》和《莒南县县级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程》的通知(莒南财预〔20xx〕20号）等。

　　（二）国家、省和县区国民经济与社会发展规划；

　　（三）国家、省和县区制定的预算绩效管理制度、资金使用管理办法；

　　（四）县级预算部门职责、中长期发展规划和年度工作计划；

　　（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；

　　（六）县级预算部门年初设定的绩效目标、绩效指标和绩效标准；

　　（七）县级预算部门预算申报的相关材料、依法批复的部门预算，转移支付资金的相关资料；

　　（八）审计部门对预算执行情况的年度审计报告；

　　（九）其他相关材料。

　　三、抽查方法

　　1.审阅资料

　　收集与项目预算、管理、绩效相关的评价资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。查阅项目申报和批复文件、财务核算数据、档案管理资料、资金管理资料，与自评报告进行比对核实。具体为：①对实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效果和质量；②对项目实施单位填报的项目预算及批复情况、资金使用情况表进行审阅，对资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；③收集与项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行核实。

　　2.现场调研

　　按照自评报告的内容，通过现场调研核实该项目的基本情况、项目组织管理情况、项目资金管理情况、项目实施及绩效目标申报和实现情况。

　　3.数据分析

　　将项目绩效目标与实施结果对比分析，判断项目目标的实现情况；将项目预期效益与实施效果数据进行对比分析，核实项目预期效果和效益实现程度。

　　四、抽查内容

　　（一）绩效自评是否采取量化评分的形式，每个预算项目是否评出绩效分值，得分以百分制计算。

　　（二）项目绩效自评得分是否由各项指标得分加权汇总形成。

　　（三）二、三级指标所占权重是否根据指标重要程度、项目实施阶段等因素综合确定，准确反映预算项目的产出和效果。

　　（四）同类评价对象的指标权重设置是否基本一致，便于评价结果相互比较。

　　（五）绩效指标得分是否按规定方法评定：属于定量指标的，完成指标值，是否计算该指标所赋全部分值；未完成指标值，是否按照完成值与指标值的比例记分；对完成值高于指标值较多的，是否分析原因，按照偏离度适度调减分值。属于定性指标的，是否根据指标实现程度对应优、良、中、差四个等级，相应赋予分值。

　　（六）年度预算执行完成后，是否及时组织本部门和所属单位全面收集、系统整理预算项目绩效完成信息，确认各项绩效指标实际完成值或实现程度。

　　（七）绩效自评打分是否将绩效指标实际完成值（实现程度）与年初设定的预期值相比较，逐项评定每项指标得分，汇总形成预算项目绩效自评得分。

　　（八）绩效自评表填写是否按照绩效自评表的格式和要求，逐项填写每项绩效指标得分、预算项目绩效自评得分，并简要分析绩效存在问题及原因、提出改进措施。

　　（九）绩效自评工作完成后，是否及时进行总结，形成专题报告。报告内容是否包括部门绩效自评组织开展情况，专项资金和具体预算支出项目绩效目标完成情况、存在问题分析及评价结论，年初绩效目标设定质量对比倒查情况和下一步整改计划和具体措施等。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的是否单独列明，并分析说明原因，研究提出改进措施。

　　（十）对预算执行率偏低、绩效自评结果较差的'，是否单独说明原因，提出整改措施。属于延续性项目的，在预算编制时是否从严从紧安排，是否调整资金投向和分配方法，是否持续优化部门支出结构。

　　（十一）自评结果是否与绩效目标偏离度较大，目标指标设定是否不科学、不合理。

　　（十二）其他需要抽查的指标和资料。

　　五、抽查情况分析

　　（一）项目累计资金安排与使用情况

　　项目组共收到自评报告20份，经过审核，20个自评资金数据填报准确，数据来源客观可靠。

　　（二）项目立项依据

　　审核的20个项目中有2个项目未提供项目立项材料，经现场和电话核实，项目立项依据充分。

　　（三）项目绩效目标和指标设定情况

　　1.项目立项时，绩效目标设定是否具体明确、科学合理

　　16个项目绩效目标设定具体明确、科学合理，2个项目绩效目标设定不够具体明确，2个项目绩效目标不明确，不能反映项目的内容。

　　2.项目立项时，绩效指标设定是否细化、量化、可衡量、可评价

　　11个项目的绩效指标设定不够细化量化，尤其是项目的效益指标，有2个项目未设置效益指标；有7个项目的绩效指标设定细化、量化、可评价。

　　3.项目评价时，评价指标设定是否规范、全面，政策评价是否按照“3E”体系

　　项目组审核发现，评价指标设定时，普遍存在欠规范的问题，不能兼顾投入的经济性、产出的效率性和影响的有效性。

　　4.项目评价时，评价指标及标准设定是否细化、量化、可衡量、可评价

　　12个项目设置了细化、量化的评价指标，评价指标能够科学衡量和评价项目的产出和效益；8个项目的评价指标设置不够量化细化，或不能全面衡量项目的产出和效果。

　　（四）项目执行效率

　　1.预期产出实现程度

　　13个项目预期产出全部实现，2个项目实现了85%以上，3个项目实现60-85%，2个项目实现60%以下。

　　2.项目执行产出情况是否真实、准确，评价数据来源是否客观、可靠

　　经多种途径的调研和走访，项目执行产出情况较为真实、准确。

　　（五）项目实施效果情况

　　1.预期效果实现程度

　　13个项目预期产出全部实现，3个项目实现了85%以上，2个项目实现60-85%，2个项目实现60%以下。

　　2..项目实施效果的佐证依据是否真实、准确，来源是否客观、可靠

　　经多种途径的调研，项目实施效果较为真实、准确。

　　六、自评工作存在的问题

　　（一）绩效评价指标体系有待进一步完善

　　财政支出评价对象涉及行业多，项目之间差异性大，目前虽然中央及省市已经发布共性指标，但真正能体现项目效果的个性指标，由于设置难度较大，还不能满足目前工作开展需要。多数项目申报的绩效目标设定的绩效指标不够清晰、没有细化、不便于衡量，不能完全反映考核项目绩效目标情况。导致项目自评指标体系不够全面，导致评价内容不够全面，不具有针对性，实际操作能力低，难以满足不同层面和不同性质的绩效评价需求。

　　（二）预算部门重支出轻效益的情况普遍存在

　　部门重产出轻效益，事前和事后对项目效益性调研和分析较少。绩效目标中效益指标过于粗糙，量化指标少，评价指标体系中效益指标设置不合理，自评时普遍为定性的效益指标赋满分。

　　（三）项目管理欠规范

　　在自评审核中发现，普遍存在的一个现象是很多材料部门无法提供，深入了解发现，很多部门没有档案管理人员，财务人员档案管理知识缺乏或责任心不强，造成档案管理混乱，很多材料未规范入档；很多项目没有建立科学合理可行的项目管理制度。

　　七、对自评工作的建议

　　（一）完善项目评价指标体系

　　汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库;二是搜集整理先进省市制定出台的指标，进一步充实完善个性指标;三是建立指标更新机制，将新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。

　　有必要加强财政支出项目绩效评价结果反馈、应用、落实，避免绩效评价搞形式走过场。项目在立项申报、审批时就应明确项目的预期绩效目标以及能体现绩效目标的具体绩效指标，且绩效指标尽量细化和量化。财政部门也应制定专门的考核办法和考核指标，连同拨款一起下达，使绩效评价结果更加贴近项目，真正评价出项目的绩效。将预算绩效目标填报与预算安排下达挂钩，从深层次地解决绩效目标填报不认真、流于形式的问题，全面提升绩效管理水平。

　　在规范绩效目标的基础上，加强调研、分析，结合各预算单位的职能职责和工作要求，全面梳理各项重点工作任务，在准确定位该单位工作目标的基础上，除对各项考评项目的绩效目标、资金分配、财务管理、使用绩效、社会效益等涉及的指标体系进行逐项完善外，还增加部分个性化的考评指标，建立更加符合实际的指标评价体系。

　　（二）加强项目的成本效益分析

　　对预算项目支出实行绩效管理，应由过去关注项目资金使用向关注项目可行性和项目效益性转变。加强调研、分析，结合各预算单位的职能职责和工作要求，全面梳理工作任务，对效益指标进行完善。

　　（三）规范项目管理过程

　　部门的绩效管理人员，应加强责任心，做到提供数据准确、精确，能真实完整的反应工程的实际情况，制定具体整改工作方案，并积极落实各项整改工作。针对档案混乱的问题，项目组应安排专人负责档案的管理，并加强档案管理技能，装订档案资料，填写正确的档案盒目录。

　　绩效自评抽查复核报告 6

　　为进一步加强县级部门预算绩效管理，提高财政资金使用效益和管理水平，根据《财政部〈关于贯彻落实中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见〉的通知》（财预[20xx]167号）参照《南阳市市级预算项目支出绩效评价管理办法》（宛财办[20xx]35号）和《关于开展20xx年度县级部门绩效自评质量抽查复核工作的通知》等文件的有关规定，财政系统成立绩效自评复核小组，对社旗县民政局和社旗县教育局、社旗县粮食局等8个部门的8个项目进行复核，截至目前，已全部完成，现将抽查情况分析报告如下：

　　一、复核范围和内容

　　（一）项目绩效自评复核：范围为关于开展20xx年度市级部门绩效自评质量抽查复核工作的通知中8个部门8个项目支出资金。内容为对项目支出绩效自评的真实性、准确性进行复核。

　　（二）项目支出绩效自评：范围为20xx年度使用的全部财政性资金。内容为整体绩效目标实现程度、预算执行、资源配置、资产管理水平、运行成本控制情况、履职效能、可持续发展能力以及满意度情况等方面。

　　二、基本情况

　　20xx年共抽查复核7个县直部门8个项目，自评复核金额万元。抽评分别从上报资料和实地核查以及查看账簿来进行综合评价，经评价，8个项目按照优良中差评价等级，其中评价等级为优的项目4个，占全部自评项目的50%；评价等级为良的项目3个，占全部自评项目的37.5%；评价等级为中的项目1个，占全部自评项目的12.5%。总体来说，绩效自评报告质量还有待进一步改进。

　　三、存在问题

　　从抽查分析可以看出，抽查复核的部门和单位已按照要求对本部门和项目基本上做到了应评尽评，8个项目绩效自评等级为优，通过抽查复核调整为3个项目为良，1个项目为中，自评报告反映成绩较多，很少报告问题，且自评得分比较高。

　　（一）绩效目标设置不完整

　　通过抽查复核可以看出，项目绩效目标存在填报内容不规范、不完整，指标值设置过低，个性指标设置不准确，不够细化。

　　（二）绩效效果不明显，未能发挥出真正的作用，应用不够充分

　　通过抽查复核可以看出，部分项目单位自评结论不准确，存在一拨了之，对项目的实施效果不了解、不掌握，项目实施效果不明显，但自评结论大多为“优”。如：满义蔬菜种植有限公司基地建设项目，经询问，部门人员不清楚项目具体情况，未看到实施效果。综上，这也充分说明单位只是将绩效自评当成工作的一个流程，缺乏对绩效评价的重视和深入了解利用。

　　（三）项目资金未能做到专款专用

　　通过抽查复核可以看出，部分项目资金用于与项目无关事项，资金互用，改变资金用途未经财政部门批复，专款专用意识淡薄，预算法执行不到位。

　　四、建议

　　（一）明确责任主体

　　要明确绩效评价的责任主体和责任人，按照“谁支出、谁负责”“谁审批、谁负责”的原则，明确资金使用单位是本单位绩效管理的“第一责任人”；各主管部门负责加强本部门绩效目标和绩效自评结果的审核，确保绩效自评的.质量，切实提高财政资金使用效益。

　　（二）多措并举，主动提升绩效理念和意识

　　一是采取集中培训、媒体宣传、知识竞赛等方式，强化财政部门、各职能部门、单位人员预算绩效管理知识的学习，提升绩效管理知识水平。二是加大预算绩效管理基础工作力度，通过绩效目标编制、绩效监控、绩效自评等实际操作来提升绩效管理工作技能，达到“以评促管，以管促学”的目的，全面增强绩效理念和责任意识。促使各部门、单位从“要我有绩效”向“我要有绩效”转变，逐步形成全社会“讲绩效、用绩效、比绩效”的良好氛围。三是按照新《预算法》要求，逐步加大预算绩效管理信息向社会公开的力度，借助社会公众监督，倒逼工作的开展。

　　（三）强化评价结果应用，提升财政资金绩效

　　一是要加大对绩效自评质量抽查复核工作的力度，采取资料审核的形式，主要复核各部门（单位）项目绩效自评完成率及自评工作质量，通过发问题来促进项目单位进行整改，达到各部门（单位）提高的预算绩效管理责任意识，强化对预算项目的管理；

　　二是强化结果应用，进一步建立健全绩效评价结果与预算安排挂钩制度，将20xx年各部门绩效自评抽评结果作为20xx年度预算编制的重要参考依据。

　　三是进一步加强评价信息披露，建立健全评价结果报告制度以及公开制度。

　　针对自评存在的问题，下一步加大监控力度，使项目实现预期要达到的效果，切实提高财政资金使用效益。

　　绩效自评抽查复核报告 7

　　根据武财绩（20xx）3号《武财政局关于开展20xx年度项目和整体支出绩效自评的通知》要求，现将我单位部门整体支出绩效评价情况报告如下：

　　一、部门基本情况及单位绩效目标

　　1、单位机构及人员构成

　　威溪水库管理所为全民正科级事业单位，是我市唯一的以灌溉为主，兼防洪、发电、供水及旅游开发为一体的省属重点中型水库。根据武编办[20xx]11号文件精神，我所机关内设人秘股、水电管理股、计财股、多种经营股、综治保卫股、干渠管理站及大坝管理站，下属四个水利管理站（邓元泰、城西、辕门口、法相岩水利管理站）及市二自来水厂、威溪水电站、安乐水电站、水利水电工程公司、安乐预制品厂、安乐水泥厂六个企业。我所机关本级纳入了财政预算，20xx年现有编制人员126人，年初预算在职人数129人，其中公益性人员62人，准公益性人员（差额）67人，离退休人员53人，遗属人员32人，合计人数214人。20xx年末全所实有公益性人员62人，退休人员58人。

　　2、单位主要工作职责

　　（1）贯彻执行防汛抗旱有关法律法规；负责水库防汛抗旱日常工作；负责防汛抗旱有关工作的联络和协调。

　　（2）贯彻执行国家（省）有关水库管理的法律、法规及相关技术标准，编制并执行水库调度方案；熟练掌握水库管理工作的各项操作规程，做好汛前、汛中、汛后大检查和日常各项检查工作；负责威溪灌区的水利工程管理和农田灌溉管理。

　　（3）负责水库大坝安全巡视及稳定观测工作，确保水库安全支行。

　　（4）定期对灌区的启闭设备进行维护和保养，做好机电设备的维护，严格按照操作规程进行操作。

　　（5）严格执行防汛调度指令，并做好记录复核工作，执行完毕后立即报告执行情况。

　　（6）汛期确保24小时值班制度和通汛畅通，加强观测；协助做好洪水调度预报和调度方案，及时与有关部门沟通和汇报。

　　（7）汛期紧急时，协调做好威溪灌区人员的转移、疏散和安置工作；并组织水库枢纽除险加固项目管理工作。

　　（8）协助做好水力发电和城市供水管理及所属国有企业改制工作；负责承办政府交办的其他工作。

　　3、绩效目标

　　根据国家政策法规和本单位工作实际情况，建立健全财务管理制度、事业单位内部控制制度和内部约束机制，依法依规、合理地使用公共财政资金，提高财政资金使用效率，在完成部门职能目标中合理分配人、财、物，使之达到较高的工作效率和水平。

　　4、部门内部控制及厉行节约制度建设

　　高度重视预算绩效管理评价工作，成立了以夏云发所长为组长，其他所领导为副组长，股室负责人为成员的预算绩效管理领导小组和单位内部控制基础性评价工作领导小组，明确各职能股室的评价责任，进一步强化各股室对公共财政预算支出绩效管理意识。

　　加强对上级财政预算资金方面制度的培训学习，不断提高各职能股室的业务能力。

　　建立了机关整体支出管理方面的内部控制制度，并不断进行完善。如预算绩效管理制度、财务管理制度、固定资产管理制度、项目建设管理制度及事业单位内部控制制度，对公务招待费、公务用车等“三公”经费支出进行有效地控制。

　　严格制度执行，特别是“三公”经费的预算控制。加强公务用车的管理，严格公务接待费用的审核审批程序，“三公”经费控制在财政预算范围内。

　　二、部门整体支出规模及内容

　　1、预算平衡情况：20xx年一般公共财政预算支出7239457元（不含退休人员），其中：财政拨款7239457元。抵减其他收入后，全年预算总支出7239457元，收支平衡。

　　2、预算支出情况分析：20xx年一般公共财政支出7239457元，系指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的'各项支出，包括用于基本工资、津补贴绩效工资等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、差旅费、劳务费、公务接待费、公车运行维护费、工程维修费、办公设备购置及其他日公用经费。其中：工资福利支出6509579元，对个人和家庭的补助支出135960元，一般商品和服务支出593918元，因20xx年退休人员经费由人社局统一核算发放，单位不再另行预算。

　　3、“三公”经费预算：20xx年机关运行经费593918元，“三公”经费预算64000元，其中公务接待费25000元，公务车运行维护费39000元。

　　三、单位资产负债、整体收支管理情况及“三公”经费预算执行情况

　　20xx年末资产合计8711.62万元，其中固定资产8228.15万元，流动资产合计483.47万元，20xx年财政预算收入723.9457万元，当年100%到位，一般公共预算财政性支出723.9457万元。20xx年实际收入总计1719.31万元，其中一般公共预算财政拨款993.73万元（含退休人员经费236.68万元），事业收入247.5万元，其他收入478.08万元。全年实际总支出合计1567.81万元，一般公共预算财政性支出993.73万元，其中工资福利支出546.46万元，商品服务支出115.22万元，对个人和家庭补助支出252.04万元，其他事业支出80.00万元。

　　20xx年一般公共预算财政拨款决算“三公”经费车辆运行维护费24697元，公务接待费24303元，20xx年我所“三公”经费预算全额为64000元，没有超过预算，“三公”经费总体控制比较好。与上年相比节约1.92万元。

　　四、部门整体财政性支出绩效评价

　　市威溪水库管理所20xx年根据年初工作计划和政府重点工作，紧紧围绕市委市政府经济工作的要求，积极履行职责职能，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升，成效明显。根据20xx年度部门整体支出状况的概述和分析，部门整体支出绩效情况如下。

　　（一）经济效益评价

　　1、本年预算配置控制较好，纯公益性人员控制在预算编制以内，编制内在职人员控制率为49.21%，小于100%。“三公”经费预算总额严格控制在预算指标内，与上年相比节约1.92万元。

　　2、预算执行方面，一般公共预算财政性支出总额控制基本在预算总额内，本年度公共财政预算未进行相关事项调整。“三公”经费财政策性支出总体控制较好，公务接待费本年度支出较上年减少53.93%，公务用车运行维护费本年度支出较上年度增加59.5%，“三公”经费决算变动率为－28.19%，小于零。

　　3、预算管理方面，各项管理制度执行总体较为有效，需进一步强化，资金的使用和管理需进一步加强。

　　4、固有资产管理方面，建立了固定资产管理制度，定期进行了资产盘点和资产清理，总体执行较好。并对单位所有资产按要求粘贴了条形码。

　　根据部门整体支出绩效评价指标体系，我所20xx年度绩效评价得分为91分。

　　（二）效率性评价和有效性评价

　　我所一般公共财政预算安排的基本支出基本保障了我所正常的工作运转，体现了市财政对水利工程管理单位的关心和重视。财政性预算安排是非常必要的，我所在预算执行上严格遵守各项财政性法规，严守财政纪律，在资金使用和管理上，严守法律、纪律和道德三条底线。

　　一是狠抓资金使用效益。表现在：一是保障了职工工资，绩效工资、津补贴的及时足额发放，没有出现拖欠职工工资，离退休费用及生活费等现象；二是保障了单位的正常运转，各项工作开展顺利，灌区各项指标得到了增长；三是财政供养人员控制较好；四是资金管理使用较规范,无虚列支出及随意使用现象，无大额现金支付现象。

　　二是加大水利工程维修力度。20xx年我所共完成水利维修养护经费63.17万元，完成土方3650立方米，浆块1150立方米，砼370立方米，干块150立方米。其中左干渠修复垮方11处，长85米，完成工程维护经费36.75万元，右干渠修复垮方10处，长55米，完成工程养护经费26.42万元。

　　三是企业改制工作稳步推进。威溪管理所所属威溪水电站、安乐水电站、水利水电建筑安装公司三家国有企业，三家国有企业改制20xx年均已完成单位财务收支审计和清户核资程序，已拟订单位安置方案报市改制办安置组审核。市水利水电工程公司、安乐水电站及威溪水电站资产已报市国资办进行资产评估并进行资产交接，改制的主要工作基本完成。

　　四是完善财务管理制度。根据本单位的工作实际，在建立并实施内部监管和控制制度过程中，制定了《财务管理制度》、《财务内部稽核制度》、《规章制度实施细则》和《固定资产管理制度》。在建立和完善各项规章制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了财务内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、准确性、完整性，加强了对本单位财产物资的监督和管理。

　　依据《会计法》规定及单位财务管理制度，财务管理内部牵制制度和《湖南省会计基础工作规范》，做到核算会计、支付会计分设，帐、款分管，预留银行印鉴和有关票证分别保管，并按时与银行、国库进行核对，杜绝每笔业务由会计或支付会计一人经办，最大限度地保证财政资金使用安全、规范、有效。

　　五是资金效率性较高。用有限的资金全力保障了威溪灌区社会灌溉效益得到正常发挥。绩效考核指标基本完成。

　　六是加强国有资产动态管理。根据市国资委安排对固定资产进行动态管理，并对资产进行清理和盘查，实现资产管理常态化和正规化，使资产帐、卡、实、物相符，有效地提高了固定资产利用率，发挥固定资产最大效率。

　　七是完成政府性重点工作。20xx年根据市委市政府经济工作会议精神，完成了市第三自来水厂的工程项目续建配套，建设扫尾，完成投资额300万元。完成了威溪灌溉节水改造奖补项目建设，投资额450万元。实现趸水主管道对接，正式向城区供水。

　　八是争取威溪大坝除险加固项目工作。20xx年度对威溪大坝进行鉴定，经专家委员会评审鉴定为三类坝，同时完成了威溪大坝除险加固项目的初步设计工作。

　　（三）社会公众满意度评价

　　20xx年我所干部职工在所总支的正确领导下，认真贯彻落实党的十八届四中、五中、六中全会及十九大精神，勤奋工作，提高办事效率，办事程序公开，预算信息公开，办事时间缩短，社会和谐稳定，灌区人民安居乐业，群众满意度达到95%。

　　五、存在的主要问题

　　1.水利体制改革后，准公益性人员每年财政仅解决64人每人400元生活费，标准仍然过低，上访事件时有发生。

　　2.灌区工程维修艰难。因威溪左右干渠渠系较长，年久失修运行日益老化，水利维修财政投入较小，导致渠系水利用系数不到45%，灌溉水量流失较大，灌溉面积日益缩小。

　　3.超预算支出。20xx年公共财政预算支出993.73万元，其中退休费236.68万元。因单位退休人员较多，准公益性人员67人属差额人员，遗属人员生活费及一次性抚恤金均由单位负担，实际支出为1567.81万元，同时因威溪灌区节水改造奖补项目发生资本性支出376.37万元，超出了预算安排。

　　4.资金使用审核列报支付中，未按功能科目一一对应，部分开支应由其他资金列支的费用，从财政性预算内资金列支，从而导致公共财政支出预决算存在偏差。

　　六、建议

　　针对上述存在的问题和我所整体支出管理的需要，拟实施以下改进措施。

　　1、财政部门应提高单位准公益性人员的生活费标准，并将准公益性人员的“五险“同步纳入年初财政预算，解决其后顾之忧。

　　2、细化预算编制工作，认真做好预算编制。市威溪管理所应根据人员分类情况、业务开展需要，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制，优先保证固定性的，相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的费用项目，进一步提高预算编制的科学性，严谨性和可控性，切实提高资金的使用效益。

　　3、加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途及功能性科目进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

　　4、持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

　　5、加强单位内部控制制度建设，确保一般公共财政性绩效目标的顺利完成。

　　绩效自评抽查复核报告 8

　　根据年度工作安排，绩效评价股于20xx年7月3日至8月10日，对市教育和体育局、市卫健局、市医保局、市民政局、市自然资源和规划局5个部门110个项目20xx年度绩效自评情况进行抽查复核，并将抽查复核范围延伸至绩效目标编制环节。现将工作开展情况如下：

　　一、总体情况

　　本次抽查复核工作按照《中共邹平市委、邹平市人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的实施意见》（邹发〔20xx〕10号）《邹平市财政局关于做好20xx年度市级部门整体绩效自评、项目支出绩效自评和部门评价工作的通知》（邹财绩〔20xx〕2号）等文件要求进行，一是检查项目预算绩效目标和绩效指标的总目标及三级指标设置是否完整合理，二是对照部门单位绩效自评表，从项目预算执行情况，数量、质量、时效、成本等产出指标，经济、社会、生态、可持续影响等效益指标，满意度指标等方面进行核实。

　　在工作开展过程中，我们按照“检查与辅导相结合”的原则，先后召开5个专题辅导会或座谈会，将绩效目标和绩效自评工作开展意义、绩效指标设置、信息填报工作要求等面对面传递给项目参与人员，进一步提升了他们的绩效意识和业务能力，真正做到“一项工作、多重效果”。

　　二、主要问题

　　我们通过进场座谈、查阅支出明细账、调档复核等方式，逐个项目进行复核，发现了绩效理念不强、目标质量不高、绩效自评信息不实等诸多问题。

　　（一）重视程度不够，绩效理念不深。多数单位通过建立制度、加强管理、层层落实，绩效管理理念初步建立，但是也存在部分单位绩效意识淡薄、甚至工作疲于应付的问题。突出表现在工作积极性欠缺、工作质量不高。

　　1.工作积极性欠缺。20xx年8月部门预算工作布置会上，我们按照年度工作安排和上级考核工作要求，预算部门及其下属单位将纳入预算的全部资金按照“谁申请资金，谁申报目标；谁审核资金，谁审核目标”的原则进行绩效目标设置并提交各自归口业务科室进行审核，计划于2月14日前向人大预工委进行汇报。但在实际编报过程中，各预算部门由于绩效概念不清，在时间紧、任务重的情况下反复修改绩效目标，一时间出现绩效目标编报混乱的情况，甚至产生倦怠反感情绪，致使绩效目标申报工作延期。同样，绩效自评过程中各预算单位也存在类似问题，导致填报时间严重滞后，甚至影响了信息公开。

　　2.信息填报质量不高。绩效目标和绩效自评信息存在流于形式的风险，由于预算部门（单位）对绩效不理解或理解有偏差，导致了部分单位认为编制绩效目标和绩效自评工作无实际意义，不仅浪费时间还给自身工作带来麻烦。例如，在绩效目标编制过程中，有的单位将正向指标定的过低、反向指标定的过高，致使其绩效目标编报质量低，使项目执行效率效果大打折扣，甚至有违政策期望。长此以往，如果不采取实际有效的措施，绩效目标将存在流于形式的风险。

　　（二）目标编制不合理，基础信息不完善。绩效目标管理作为预算绩效管理的关键环节，其意义和作用无疑是至关重要的，不仅是开展事中监控、绩效自评和绩效评价的重要依据，还是制定绩效考核标准的主要参考依据。绩效目标管理虽然开展若干年，仍然存在不少问题。

　　1.总体目标不能反映项目。总体目标的设置与项目实施相关，应该能够反映项目资金的使用所要达到的目的和任务，但有的项目年初预期目标设置与该项目的实施内容、实施阶段相关性较差，有的用国家教育层面的宏观目标代替。例如某改造项目，预算100万元实际用于偿还以前年度债务，年初预期目标为“合理规划布局中小学幼儿园，提高教育教学质量”；有的目标实际完成情况填报简单，未详细说明项目完成后实际达成的产出及效益，用一句“项目已完成”简单概括。部分项目实际完成情况仅填写“已完成”，未进行量化描述。

　　2.绩效指标设置不合理。从年度绩效指标的总体设置情况看，有些指标不够细化量化，比如，某局41个项目中有26个项目产出指标没有设置“成本指标”；有的指标设置与项目实施内容、实施阶段不一致，例如，某建设项目预算200万元，实际用于偿还工程款，数量指标的三级指标却设置为“建筑面积”，指标值设置为“建筑面积2.57万平方米”，与项目实施内容、阶段不符；有的项目绩效指标对应的三级指标未做细化量化，例如某项目预算执行120万元，主要考核四所高中高考成绩与教师奖励挂钩兑现，其数量指标的三级指标设置为“清、北本科录取”，年度指标值为“名列前茅”，实际完成指标值为“清北未完成”。经复核，年初“各学校任务目标及完成情况”中任务目标分为“特殊类型”和“一段线”，都有“基础目标值”和“争取目标值”，自评指标设置时却未做细化量化，实际完成指标的填报也未按实际情况完整填列。

　　3.项目预算、项目绩效指标变更时未及时申报调整。有的项目已进行职责整合，应调整预算却未及时调整。比如，某项目预算58万元，实际用于支付20xx年度的协办员经费，协办员职责20xx年度已整合至兼职网格员，以后年度不需安排此项目预算却未及时申报调整；有的项目预算内容发生变化，未及时调整预算。比如，某项目年初预算按1000万填写，鉴于本市政策调整，故项目预算应较年初编制时减少，但未申请预算调整。

　　（三）绩效自评不规范，不能反映项目实际。绩效自评是绩效管理的重要内容，有利于项目实施单位对照项目绩效目标及时发现项目管理中的问题，实现业务与财务、部门与财政责任的连接，但目前的绩效自评仍然存在以下问题：

　　1.预算执行信息填报不准确。部分项目自评表中对部分预算执行情况未按照实际到位资金进行填报，存在全年预算执行数、执行率计算不准确的情况。有的年度预算存在追加但自评没有表现出来，有的使用了上级资金、其他债券资金，自评也未包含。例如，某项目自评预算执行100万元，经复核实际支付160.12万元，年内追加预算60.12万元；某改造项目，自评预算执行为0，经审核该项目市级财政虽未拨款，但实际使用上级资金217.8万元、专项债220万元，共计支付437.8万元；从资金支付方向来看，个别项目支付内容存在不合规现象。例如，某饮用奶项目，经查阅资料用于支付租赁费。

　　2.绩效自评不能反映绩效目标和项目实际。项目负责人未对该项工作进行全面理解，或理解的较为片面，认为“市级预算项目支出绩效自评表”的编制较为抽象，指标设置未能按照项目实施所达到的目标和完成的任务进行细化和量化。有的数量指标和质量指标可以细化为两个或以上的三级指标来反映使用资金所达到的目标数量和质量标准及水平，在填报自评表时却只使用一个指标，难以了解项目资金使用达到的标准和水平，未能达到绩效自评的目的。比如，某设备配备项目数量指标三级设置为“设备数量341442台件套册平方立方”，质量指标三级设置为“合格率95%”；有的绩效指标设置相关性较差，不能反映绩效目标和项目实际。比如，某项目生态效益指标“维护森林资源安全，改善生态环境”与项目实际产生效益的关联程度较低，质量指标“森林资源执法监督检查”、“森林资源保护管理”建议放在效益指标更准确。

　　三、原因分析

　　上述问题的出现，除了绩效管理理念淡薄、绩效信息编报能力不足的原因之外，还有以下原因：一是“心理契约”与“正式契约”的背离，心理契约是对相关信息进行解读后形成的自身的心理期望，绩效管理工作作为一种正式契约被一部分资金使用单位认为是对自身的.约束，从而在编制绩效目标和绩效自评时出现积极性不高、动力不足甚至应付的现象；二是资金使用与绩效管理责任分工的背离，单位内部分工不明晰、职责划分不明确，一些单位习惯性地将财政部门布置的工作交由单位财务人员办理，并未考虑到预算绩效目标管理与业务部门的直接关联性，财务人员难以全面了解业务工作的特点和项目所要达到的绩效，仅掌握项目预算情况和资金使用情况，那么绩效目标设置、绩效自评等就难以反应项目本身。

　　四、工作建议

　　针对上述问题，结合实践探索，建议分别从以下方面加以改进：

　　（一）提高参与人员的绩效意识。观念的提升能够有效调动工作积极性，而且能保证工作质量，使绩效目标和绩效自评工作顺利实施并持续向好。一是要优化培训形式、加强培训力度，深入单位、以干带训代替原有的培训模式，在“面对面”的互动中将绩效理念和业务知识传递给每个参与人员；二是加强考核，细化考核细则，保证考核的客观公正，倒逼项目实施单位和参与人员高度重视绩效管理工作，实现项目支出绩效目标、监控、自评管理全覆盖和质的提升。

　　（二）保证绩效目标质量。一是要“去标准化”科学编制绩效目标。一方面在编制绩效目标时要真正从项目本身出发，拟对绩效目标申报材料进行了修正，细化资金测算和项目明细，使绩效与项目结合起来，这样在一定程度上使绩效目标编制更客观、科学；二是要加强审核，将财政部门单一主体或者主导，逐渐过渡到预算单位或者项目主管部门作为绩效管理的主体、财政部门复核的绩效目标管理模式，充分调动预算单位或者项目主管部门的积极性、主动性，真正落实预算单位绩效管理主体地位。

　　（三）做好自评基础工作。一是建立绩效自评和绩效目标信息的关联，从年度预算开始就要重视项目绩效目标的申报工作，重视绩效目标与预算资金的密切关联性，因此需要各预算单位科学安排、统一要求、统筹管理；二是严格实行项目档案管理制度，各项目实施单位应重视档案的整理、汇总和保管工作，重视项目实施完成后的数据汇总、统计、存档工作，便于相关检查、评价、抽查等工作的使用。

　　绩效自评抽查复核报告 9

　　一、项目概况

　　（一）项目背景资料

　　孤石水库位于丰宁满族自治县大滩镇孤石村南0.5km处，坝址以上控制流域面积58.9km2，鉴定总库容277万m2，本次复核总库容为229.49万m2，是一座以防洪为主、兼有灌溉的小（1）型水库。水库于1975年1月动工建设，1978年10月开始蓄水。工程等级为Ⅳ等，主要建筑物拦河坝、溢洪道、放水洞等建筑物按4级设计，次要建筑物按5级设计。水库现状为50年一遇洪水设计，300年一遇洪水校核。

　　（二）项目政策依据

　　冀财农[20xx]143号。

　　（三）项目建设内容及投资

　　主要建设内容为：拦河坝防渗处理、放水洞洞身加固、增设上坝交通、完善安全监测设施、金属结构维护。

　　初步设计预算投资：工程总投资5062.14万元。其中建筑工程3812.75万元，机电设备及安装工程0.13万元，金属结构设备及安装工程0.002万元，施工临时工程328.91万元，独立费用667.69万元，基本预备费为240.47万元，水土保持费7.93万元，环境保护费4.26万元。

　　二、项目绩效目标和项目绩效指标设定情况

　　具体评价指标内容包括：项目批复与资金下达、项目实施进度、资金拨付进度、项目资金管理使用、资金使用效果（包括经济效益、社会效益、生态效益等）。项目实施单位制定的项目实施方案应明确设定资金使用绩效目标，并对绩效目标的`实现负责。

　　三、绩效评价组织情况

　　县水务局负责制定绩效评价办法（绩效评价办法应包括指标设置、评价方式方法、开展评价时间、评价结果运用等内容），负责组织开展绩效评价工作。根据工作需要，可邀请有关部门或专家共同对财政专项扶贫资金进行绩效评价，也可聘请第三方机构对资金效益进行评价。

　　四、绩效评价指标分析情况

　　（一）项目管理绩效情况分析

　　项目投资来源为20xx年中央水利发展资金。项目申报严格按照程序履行，档案资料完备。

　　1.项目的绩效目标和指标

　　完成拦河坝防渗处理、放水洞洞身加固、增设上坝交通、完善安全监测设施、金属结构维护。

　　2.项目的完成情况

　　完成年度建设任务的100%。

　　3.预算项目相关性

　　4.资金到位率

　　20xx年预计工程资金支付1670万元，全部支出完成。

　　5.资金支出进度

　　20xx年12月30日支出工程资金1670万元。

　　6.资金使用规范性

　　资金支出手续完整，严格按照资金管理办法要求的拨付程序执行；资金使用符合财务管理制度和资金管理办法规定。

　　（二）项目结果绩效情况分析

　　1.效益情况

　　通过本次除险加固工程的实施后，主要提高水库的防洪标准，达到水库防洪保坝标准，使水库能正常运转。在确保大坝安全的前提下，通过水库拦蓄洪水，保护下游孤石村、大滩村等7个村庄、1.5万人及5.6万亩耕地的安全，有利于群众安居乐业、社会安定团结。可减免下游地区的洪水灾害，改善当地及水库周边的自然环境和社会环境，有利于经济发展。

　　2.受益群体满意度

　　受益群众满意度100%。

　　绩效自评抽查复核报告 10

　　一、主管部门自评情况

　　（一）主管部门自评基本情况。风正乡主管的8个部门，对部门整体绩效目标，26项专项资金绩效目标和26项预算项目绩效目标，涉及资金2168.6333万元进行了自评。

　　（二）部门自评结果。涉及资金2168.6333万元，涉及项目26个，未完成绩效目标的项目有0个，涉及资金0万元；完成情况与年初目标差距较大的项目无。具体情况见后附汇总表。（冀财农【20xx】147号20xx年农村综合改革资金45万元和邯财农【20xx】53号20xx年农村综合改革资金5万元；冀财预[20xx]66号东六方至张屯庄道路硬化82.5212万元，冀财预[20xx]66号东六方至张屯庄道路硬化27.2717万元；环保所经费5万元；县乡财政体制工作经费120.6万元、工作经费307万元、绩效预算工作经费28万；污水处理厂运行经费12.206万元；六方湖周边护栏和湖面治理26.7万元；服务群众专项经费75万元；20xx年春季绿化奖补资金260万元；20xx年乡村道路拓宽占地及附属物补偿17.3942万元，失地农民补助789万元，广府旅游专线及18年乡村道路拓宽附属物补偿6.1954万元，民兵训练基地附属物补偿4.3万元，六方湖北地块附属物补偿44.9万元，引水渠附属物补偿35.688万元，污水处理厂用地补贴1.35万元；风正乡廖庄美丽乡村工程45.2637万元；东北庄美丽乡村项目二期134.0484万元；西刘庄美丽乡村打造工程61.4952万元）。具体情况见后附汇总表。

　　二、绩效自评工作组织开展情况

　　根据省市县《项目支出绩效评价管理办法》及《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》的具体规定和要求，现就做好20xx年度财政支出项目绩效自评工作,具体开展情况如下：

　　（一）评价工作准备情况

　　一是明确绩效工作的内容和范围。确定四个方面的评价内容和此次绩效评价的范围。

　　二是研究评价指标体系。

　　三是召开座谈会，对方案进行反复讨论并广泛征求有关部门和有关人员意见。

　　四是确定了部门项目预算评价方法。

　　（二）评价工作组织实施情况

　　1、成立预算绩效评价组。为保证绩效评价工作顺利开展，由我乡成立了专门绩效评价小组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。

　　2、组织部门自评。预算按照要求整理相关数据和资料，对部门综合绩效情况进行自我评价，填报《20xx年度部门预算项目绩效自评表》并《20xx年度部门年度绩效自评报告》

　　3、组织开展绩效重点评价工作。重点绩效评价小组对自评和复核情况进行重点评价。

　　我部门对项目资金执行封闭管理，专账核算。具体支出由业务科室进行把关，科室负责人、主管领导、财务负责人进行集体会签，确保资金专款专用，及时高效。

　　三、绩效目标实现情况

　　我乡为了会更好发挥财政资金的经济效益、社会效益、政治效益按照县财政局的要求，组织有关人员对20xx年度部门项目预算情况及绩效进行综合评价，20xx年部门项目预算安排2168.6333万元，项目决算支出2168.6333万元，年末结转和结余0万元。综合绩效评价等级为“优”。

　　四、绩效目标设定质量情况

　　从绩效自评结果来看，部门年初绩效目标设定质量不够好，不够清晰准确，有些粗犷且存在一定片面性。具体的绩效指标设定不够全面完整、科学合理，可操作性不强。

　　五、整改措施及下一步工作

　　针对存在的问题进一步细化部门项目指标，提高绩效指标设置的科学性，项目绩效评价指标做到详细可操作，更加合理地安排预算资金，减少预算调整事项。

　　制定如下整改措施：一是加强预算执行的计划性，提高部门支出进度的均衡程度；二是加强对项目预算资金支出的监督检查工作，确保资金使用合法合规；三是加强对财务人员的培训工作，同时及时了解单位存在的'问题，有疑问事项及时与财政等部门沟通解决，提高财务管理工作的规范性。四是加强项目资金和绩效目标指标的动态管理，持续改进。加大对单位预算项目管理工作的指导力度，及时了解项目情况，推进各预算单位工作任务的及时完成。

　　借助这次项目评价，进一步加强对我部门预算的工作活动工作效果绩效考核工作，督促积极落实绩效目标，积极推动我部门各项工作不断向前发展。

　　绩效自评抽查复核报告 11

　　为认真贯彻《建始县财政局关于开展动态监控系统扶贫金绩效目标自评及20xx年度项目支出、预算单位整体支出绩效自评工作的通知》（建财绩发〔20xx〕135号）精神，进一步加强和规范我中心上级专款项目支出的使用管理，提高财政资金使用效益，我中心积极开展对上级专款项目支出的绩效评价工作。现将情况汇报如下：

　　一、基本情况

　　1、简要概述项目立项目的'和年度绩效目标。

　　建始县公共检验检测中心主要承担计量检测、农产品、农产品生产条件及农业投入品、畜产品、畜牧业生产条件及畜牧业投入品、食品等产品质量安全检验检测职能。20xx年3月机构改革将原质量技术监督局所属的全县计量检验检定职能并入。单位属全额财政补助公益一类事业单位。为服务全县各类企业，为建始县产业结构升级和推进企业自主创新提供优质高效的检测服务和技术支撑，以提升我县法制计量水平，助推建始县经济高质量法制，特建立此项。

　　二、绩效自评工作开展情况

　　（一）前期准备

　　为保证绩效自评工作的顺利实施，中心成立了以中心党组书记、主任毛圣冰为组长，分管领导金科为副组长，计量股为成员的绩效管理工作领导小组，并进一步细化和明确了工作职责。

　　（二）组织过程

　　根据《建始县财政局关于开展动态监控系统扶贫金绩效目标自评及20xx年度项目支出、预算单位整体支出绩效自评工作的通知》（建财绩发〔20xx〕135号）文件要求,确定绩效评价项目-建始县公共检验检测中心计量检定专用设备采购,围绕20xx年预算制定的项目绩效目标,组织项目股室、所对所涉及绩效目标有关情况进行梳理自评并附相关佐证材料，提交绩效自评工作小组，绩效自评工作小组通过汇总分析，复核相关情况，完成绩效自评表，形成计量检定专用设备采购项目自评报告。

　　三、绩效目标完成情况分析

　　（一）资金投入情况分析

　　1.项目资金到位情况分析

　　20xx年度我中心预算计量检定专用设备采购总费用10万元，项目资金全部到位，资金到位率100％。

　　2.项目资金执行情况分析

　　2009年正值改革期间，项目实施主体未明确，该项目于20xx年12月底正式划入我中心账户，后经请示上级业务主管部门同意在20xx年实施完成。具体情况说明见附件《县公共检验检测中心关于20xx年度项目经费落实情况的说明》。

　　3.项目资金管理情况分析

　　项目资金严格按照《预算法》《单位财务制度》等管理制度执行。

　　（二）绩效目标完成情况分析

　　1.产出指标完成情况分析。

　　（1）数量指标：计划完成商品定量包装检定项目一套，非自动天平检定砝码3套。

　　（2）质量指标：服务全县各类企业，为建始县产业结构升级和推进企业自主创新提供优质高效的检测服务和技术支撑，以提升我县法制计量水平，助推建始县经济高质量法制

　　2.效益指标完成情况分析。

　　建标后计划完成全县商品净含量检定等相关工作，服务全县企业约100家。

　　四、绩效自评结果拟应用情况

　　（一）下一步改进措施，包括项目整改和绩效目标调整完善等相关内容。

　　需要及早进行项目统筹分析与安排，进一步优化项目流程，及时履行项目早期手续；进一步根据业务量增减趋势，及时进行项目申报；加大政策支持，确保项目能够顺利实施。实施过程中，做好项目实施的跟踪问效工作，对资金使用情况开展定期和不定期的跟踪检查，促使项目及时落实落地。

　　（二）拟与预算安排相结合情况。

　　编制部门预算的目的，就是要求预算单位按照年初预算安排本部门的基本支出和项目支出。规范项目预算编制工作，强化基础数据编制，结合实际及上年预算执行情况，科学、合理确定项目支出预算数，并按经济用途逐级细化分类，专项资金预算一经确定，不得随意调整。严格按规定进行财务核算，结合实际情况，完成并准确地批露相关信息，尽可能做到决算与预算相一致。

　　（三）拟公开情况。

　　拟按财政要求公开

　　绩效自评抽查复核报告 12

　　一、项目概况

　　（一）基本情况

　　1、简要介绍该项目实施的背景、目的和意义。

　　2、说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。

　　3、项目立项、资金申报的依据。

　　4、资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

　　5、资金分配的原则及考虑因素，资金分配结果。

　　（二）项目绩效目标。

　　1、项目主要内容。

　　2、项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

　　3、分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

　　（三）项目自评步骤及方法

　　说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。

　　二、项目资金到位及使用情况

　　（一）项目资金申报及批复情况。

　　说明项目资金申报、批复及预算调整等程序的相关情况。

　　（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）

　　1、资金计划。

　　在说明该项目全省资金计划的基础上，分项目大类或市（州）分别说明各类资金计划情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位配套、其他渠道资金（包括银行贷款及其他资金等）。

　　2、资金到位。

　　汇总统计截止评价时点该项目全省资金到位情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计各类资金到位情况，包括中央、省、市（州）、县（市、区）财政资金、项目单位配套及其他渠道资金等。将资金到位情况与资金计划进行比对，并重点围绕资金到位率、到位及时性及配套资金筹措能力等进行评价，对未到位或到位不及时的情况作出分析说明。

　　3、资金使用。

　　汇总统计截止评价时点该项目全省资金支出情况。在此基础上分项目大类或市（州）统计资金支出情况，并对资

　　金使用的安全性、规范性及有效性进行重点分析，包括资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等是否合规合法、是否与预算相符，并对自评中发现的相关问题进行分析说明。

　　（三）项目财务管理情况

　　总体评价各项目实施单位财务管理制度是否健全，是否严格执行财务管理制度，账务处理是否及时，会计核算是否规范等。

　　三、项目实施及管理情况

　　结合项目组织实施管理办法，重点围绕以下内容进行分析评价，并对自评中发现的问题分析说明。

　　（一）项目组织架构及实施流程。

　　（二）项目管理情况。

　　项目制度建设情况；结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况。

　　（三）项目监管情况。

　　说明项目主管部门为加强项目管理所采取的监管手段、监管程序、监管工作开展情况及实现的.效果等。

　　四、目标完成情况

　　（一）目标完成任务量

　　对照项目计划完成目标，对截止评价时点的任务量完成情况进行比较，评价绩效目标的实现程度。如未完成目标任务，应分析说明原因。

　　（二）目标完成质量

　　对照预定绩效目标，评价项目完成质量。如未完成质量目标，应分析说明原因。

　　（三）目标完成进度

　　对照预定计划进度说明项目实际完成进度。如未完成进度目标，应分析说明原因。

　　五、项目效果情况

　　对照预定绩效目标，结合《指标表》中该项目效果指标，对项目实施所带来的各类效益进行全面分析评价，如项目功能实现情况、经济效益、社会效益、环保效益、政治效益、运行保障效果、受益群体满意度等多个方面。

　　六、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　结合项目自身特点、评价重点及管理办法等要求，围绕项目决

　　策、项目管理、目标完成、项目效果四个方面对项目进行总体评价。

　　（二）存在的问题

　　结合自评情况，分析项目实施过程中存在的困难、问题及原因。

　　（三）相关建议

　　针对项目自评中发现的问题，提出下一步改进完善的意见及有关政策性建议。

　　绩效自评抽查复核报告 13

　　一、项目概况

　　(一）立项情况

　　1.根据市政府《关于公布20xx年度市重点项目名单的通知》（明政〔20xx〕1号）要求，本委下达了《关于印发20xx年度市重点项目分级分类管理名单和工作目标及责任单位的通知》（明发改重点〔20xx〕36号），立足我市工作实际，创新推进方式，强化项目带动，不断加大重点建设推进力度，深入开展项目推进工作；精心组织、狠抓落实，确保我市今年470个市重点项目在建设进度、质量、安全运行平稳等方面保持良好的发展态势，着力确保重点建设项目进度、质量和效益的有机统一。

　　2.根据省发改委、重点办下达《福建省20xx年度省重点项目分级分类管理名单和工作目标》（闽发改〔20xx〕26号）要求，积极支持省重点项目建设，主动做好跟踪服务，强化保障，破除障碍，及时协调解决省重点项目建设推进过程中存在的问题和困难，优先安排、重点保障省重点项目建设所需的.要素指标，合理推进省重点项目实施，确保我市今年183个省重点项目全面完成年度目标任务。

　　3.为落实福建省人民政府《关于进一步建立健全项目常态化管理工作机制的意见》（闽政〔20xx〕14号）要求，加快形成“谋划一批、签约一批、开工一批、投产一批、增资一批”的滚动发展态势，结合我市实际制订了《关于进一步建立健全三明市项目常态化管理工作机制实施方案》（明政〔20xx〕14号），立足我市工作实际，创新推进方式，深入开展项目策划开发工作、跟踪推进、协调服务；精心组织、狠抓落实，确保我市“五个一批”项目在建设进度、质量、安全运行平稳等方面保持良好的发展态势，着力确保项目建设进度、质量和效益的有机统一。

　　4.根据6.18省、市组委会工作安排，围绕实施创新驱动发展战略和推动产业转型升级，加强与央企、国内外科研院校合作和项目对接，建立一批行业（产业）共性技术支撑平台，促进科研单位的项目、技术、人才落户我市，实现我市相关重点产业共性与关键技术的突破。

　　5.根据市委、市政府工作安排，深化央企对接，继续加强与中航工业集团、中化集团、中石化、中国国旅等央企对接。

　　（二）资金安排情况

　　项目前期工作经费起止时间 20xx年1月至20xx年12月。项目资金申请总金额1500万元。主要包括以下费用：

　　1.市重点项目跟踪管理和协调、项目督查和日常工作经费等费用

　　2.列入省重点项目跟踪管理和协调、项目督查、设备添置及项目月度协调会经费和日常工作经费

　　3.“五个一批”项目跟踪管理和协调、项目督查、设备添置及项目月度协调会经费和日常工作经费

　　4.6.18项目成果交易会展馆设计、装修、布置及项目成果对接、会务等费用

　　5.央企对接前期考察、调研、对接活动经费

　　（三）主要绩效目标

　　1.确保全面完成市委、市政府下达的年度工作目标任务。

　　2.确保全面完成省发改委、重点办下达的年度工作目标任务。

　　3.确保全面完成6.18省、市组委会下达的年度工作目标任务。

　　二、评价过程及绩效分析

　　评价指标有三项，分别是投入、产出、效益。设定20xx年投入、产出、效益三项评价指标的绩效内容，通过20xx年底实际完成情况与20xx年三项指标完成情况进行纵向比较。

　　三、存在问题

　　财政资金总体偏少，与重点项目建设管理所需经费相差较大。

　　四、有关建议

　　1.统筹安排省、市重点项目的扶持、新业态培育等专项资金使用计划。

　　2.统筹安排重点项目考核资金。

　　绩效自评抽查复核报告 14

　　一、绩效目标分解下达情况

　　1.财政专项扶贫资金下达预算及项目情况。

　　20xx年下达桂东县扶贫办涉农整合资金共计530万元，其中职业教育补助资金共430万元、实用技术培训资金50万元，创业致富带头人培训资金50万元。

　　2.财政专项扶贫资金项目绩效目标设定情况。

　　20xx年从项目库桂扶领字〔20xx〕20号文件批复下达桂东县扶贫办项目3个，其中包括职业教育补助、实用技术培训，创业致富带头人培训项目。

　　调整后的20xx年第一批统筹整合使用财政涉农资金项目计划批复文件桂扶领字〔20xx〕28号，下达桂东县扶贫办项目资金计划300万元，其中职业教育补助250万元，实用技术培训50万元。20xx年第二批统筹整合使用财政涉农资金项目计划批复文件桂扶领字〔20xx〕29号，下达桂东县扶贫办职业教育补助180万元，创业致富带头人培训资金50万元。

　　二、绩效自评工作开展情况

　　包括自评工作开展范围、对象、时间及方式等。

　　三、绩效目标自评完成情况分析

　　以省市相关文件和乡结合，上级文件制订了当地的专项资金管理规定，项目实施情况已达到了规划预期效果。

　　(一)资金投入情况分析。

　　1.项目资金到位情况分析。

　　20xx年财政专项扶贫资金到位530万元，全部为财政涉农整合资金。

　　2.项目资金执行情况分析。

　　自桂东县扶贫开发领导小组下文以后，所有资金都已经全部及时安排到位，并按项目建设要求和进度全部落实到位。截止目前实际总支出为336.3675万元，结余193.6325万元。因为秋季学期雨露计划补助项目正在审核公示阶段，计划在12月30日前将结余资金全部支付到位。

　　3.项目资金管理情况分析。

　　严格按照相应的业务管理制度，规范各项经费的开支。资金使用规范，符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定;资金的拨付有完整的审批程序和手续;不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。保障会计核算准确、财务资料完整。

　　(二)绩效目标完成情况分析。

　　1.效益指标完成情况分析。

　　我单位较好地完成了20xx年初设定的工作任务，各项项目得到有序开展。到年底完成全部项目的100%，资金拨付达到100%，完成项目验收率达到100%。

　　2.满意度指标完成情况分析。

　　自20xx年以来，我单位对全部项目实施和整体社会效益及满意度等各项指标调查，基本情况是群众对项目实施满意度达98%。项目社会效益和经济效益明显，达到了预期效果。

　　四、偏离绩效目标的.原因和下一步改进措施

　　20xx年度秋季职业教育补助处于审核阶段，暂未拨付到位，我们将在审核完成后及时拨付到位。

　　五、绩效自评结果拟应用和公开情况

　　1、我单位根据专项绩效评定指标对各项目量化评价，自评指标得分95分。

　　2、将项目支出后的实际状况与项目申报的绩效目标进行对比分析。按项目实际支出和项目申报绩效目标进行对比分析自评得分100分，所有项目均与批复下达相符。

　　六、基本经验及主要做法

　　一是领导高度重视。专项资金预算下拨后，主要领导和分管领导高度重视，落实责任分工，确保项目顺利进行。

　　二是管理愈加规范。制定了专项资金管理工作制度，明确了资金付款流程，统一了资金申请手续，做到了层层审核、层层负责、层层把关，付款中全部要求请款单位提供正规发票，没用白条入账现象。

　　七、存在的问题及原因

　　通过对近几年项目总体情况分析和自查，发现存在以下问题：项目申报不精准，从而使项目资金结余。

　　八、意见及建议

　　进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法，用制度管项目，用制度管资金，杜绝一切腐败现象。

　　绩效自评抽查复核报告 15

　　一、项目概况

　　（一）项目资金申报及批复情况。县林业和草原局通过项目申报20xx年度建档立卡贫困人口生态护林（草）员项目资金，州财政局分三笔下达计划资金，共计1620.00万元。其符合资金管理办法等相关规定。

　　（二）项目绩效目标。选聘建档立卡贫困人口生态护林（草）员2000名，完成1620.00万元补助资金的支付。本项目计划20xx年10月完成该年度建档立卡贫困人口生态护林（草）员选聘方案的编制并取得县人民政府批复，同时完成建档立卡贫困人口生态护林（草）员的选聘工作，该年度建档立卡贫困人口生态护林（草）员项目实施时间为20xx年11月至20xx年10月，项目资金按月支付。

　　（三）项目资金申报相符性。该项目申报内容与具体实施内容相符、申报目标合理可行。

　　二、项目实施及管理情况

　　（一）资金计划、到位及使用情况。

　　1．资金计划及到位。根据《凉山州财政局凉山州林业局关于提前下达20xx年中央财政林业改革发展资金预算的通知》（凉财农〔20xx〕125号）（20xx年12月28日下达）、《凉山州财政局凉山州林业和草原局关于下达20xx年国家重点生态功能区转移支付生态护林员补助资金的通知》（凉财农〔20xx〕70号）（20xx年7月4日下达）和《凉山州财政局凉山州林业和草原局关于下达20xx年国家重点生态功能区转移支付生态护林（草）员新增补助资金的通知》（凉财农〔20xx〕82号）（20xx年7月24日下达）文件，累计下达我县20xx年度建档立卡贫困人口生态护林（草）员资金1620.00万元，项目资金均为中央资金，资金到位率100%，资金到位及时性100%。

　　2．资金使用。截止评价时点项目资金支出1450.00万元，其中：按照650元/月·人的标准，生态护林（草）员补助资金通过凉山州惠民惠农一卡通监管系统发放11个月，共发放生态护林（草）员补助1430.00万元；购买生态护林（草）员人身意外保险2000份，支出20.00万元。资金使用率89.51%。项目按照县人民政府批复后的《选聘方案》实施，支付依据合规合法，资金支付与预算相符。

　　（二）项目财务管理情况。

　　美姑县20xx年度建档立卡贫困人口生态护林（草）员项目资金严格按《四川省建档立卡贫困人口生态护林员选聘实施细则》和国家林业和草原局相关财务管理规范操作，严格实行专户管理、专帐核算、专款专用。

　　（三）项目组织实施情况。

　　20xx年度建档立卡贫困人口生态护林（草）员由县林业和草原局、县扶贫开发局和县财政局联合发文，组织开展建档立卡贫困人口生态护林（草）员选聘工作，建档立卡贫困人口生态护林（草）员通过乡镇、村选聘公示完成后，在与其签订劳务协议；本年度建档立卡贫困人口生态护林（草）员人身意外伤害保险通过竞争性磋商，确定保险中标机构，购买保险。

　　三、项目绩效情况

　　（一）项目完成情况。

　　20xx年10月，县林业和草原局完成2000名建档立卡贫困人口生态护林（草）员的选聘工作。截止项目评价时点，项目资金支出1450.00万元，其中：按照650元/月·人的标准，建档立卡贫困人口生态护林（草）员补助资金通过凉山州惠民惠农一卡通监管系统发放11个月，共发放建档立卡贫困人口生态护林（草）员补助1430.00万元；购买建档立卡贫困人口生态护林（草）员人身意外保险2000份，支出20.00万元。资金使用率89.51%。

　　截止评价时点的任务量完成、质量标准、进度计划、成本控制目标等的实现程度达到项目绩效目标。

　　（二）项目效益情况。

　　1.经济效益

　　截止项目评价时点，本项目为建档立卡贫困人口提供就业岗位2000个，人均劳务管护补助7150元。

　　2.社会效益

　　通过建档立卡贫困人口生态护林（草）员项目的`实施，为2000名建档立卡贫困人口提供了工作岗位，在解决一部分人就业的前提下，还管护全县集体公益林地及集体和个人天然商品林地面积118300hm²，在保护美姑县森林资源与生物多样性的同时，还维护林区的安全与稳定。有效带动贫困户脱贫。

　　生态效益

　　本年度所选聘的2000名生态护林（草）员管护全县集体公益林地及集体和个人天然商品林地面积118300hm2，在保护美姑县森林资源与生物多样性的同时，还维护林区的安全与稳定。

　　4.可持续效益

　　通过生态护林（草）员巡山护林，有效维护林区安全稳定。

　　5.服务对象满意度

　　截止项目评价时点，服务对象满意度达到95%以上。

　　四、问题及建议

　　（一）存在的问题。

　　由于美姑县的地理人文环境，部分建档立卡贫困人口生态护林员不通汉语、不识汉字，对巡山中发现的问题未能及时上报县林草局，导致部分管护林区增加相应的难度。

　　相关建议。

　　县林草局在往后年度建档立卡贫困人口生态护林员选聘的同时，对其做好相应的业务培训，并不定时对乡镇生态护林员在岗履职情况进行抽查。

　　绩效自评抽查复核报告 16

　　一、项目基本情况

　　（一）项目概况。

　　1.立项背景及目的。

　　龙福村地处永富村村委会地盘，是永富村委会龙发四个社农户68户131人和阿纳宰村委会小河口村、龙华村、龙源村农户39户147人因地质灾害搬迁安置点，共计安置群众107户278人，其中脱贫户11户36人。主要经济来源为：种植、养殖、打工等，由于人均耕地面积相对较少，靠传统农业增加农民收入比较困难，所以该村逐渐转移劳动力选择外出打工，由此农民收入大为改观。

　　龙福村基础设施差、人居环境差。村内道路地面碎石较多，车辆通行极为艰难，路基无砌筑工程；经济发展水平低下。农户主导产业不强，目前以种养殖为主，且大部分搬迁农户种地距离较远（约5公里），缺乏农业生产组织或企业带动，经济效益很低。多半都是选举就近打工为生，家庭经济总体收入薄弱。故需项目落地带动村民发展增收。

　　2.项目实施情况。

　　龙福村村内道路硬化项目计划利用巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金52万元进行实施，一是村内道路硬化265米，均宽3.8米，厚0.2米，1007㎡，综合单价120元/㎡（含场地路基开挖及平整），计12万元。二是毛石挡土墙长118米，843m，综合单价420元/m，计35.4万元。三是土方开挖、回填、外运1023m，综合单价45元/m，计4.6万元。四是动员群众参与项目建设，参加路基平整投工投劳100人次。

　　3.资金来源及使用情况。

　　龙福村村内道路硬化项目计划利用巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接资金52万元进行实施，镇、村两级认真做好项目协调工作，收到县级项目批复后，认真按程序组织实施。

　　4.组织及管理情况。

　　为扎实推进项目建设，成立龙福村村内道路硬化项目工作领导小组，以赤鹫镇党委书记为组长，镇长为副组长，其他班子成员及相关科室部门负责人、永富村“两委”、监委为成员领导小组。

　　认真做好项目初步设计及项目的踏勘、设计和施工技术指导、督促、检查验收等一系列服务工作，保证工程按时启动，顺利实施。全面实行党政领导责任制，资金使用实行报账制，确保项目工程全面达标。严格按照中央和省、市、县有关技术标准精心组织施工，强化施工管理，严把技术质量关，推行单元工程单项验收制度。永富村委会是项目责任主体，在县级部门和镇政府的指导下，认真组织项目实施，切实加强对项目的统筹协调和督促检查，解决好项目建设过程中各种矛盾纠纷，镇级做好监督、指导、把关工作，严格按照相关规定和要求管理使用资金，确保项目稳步实施。

　　（二）绩效目标。

　　预算批复（申报）绩效目标

　　1.总目标。

　　以乡村振兴为目标，建设公共基础设施，改善人居环境，提升群众出行能力。帮助调整农业结构，发展生态农业，不断提高农户致富能力，不断完善乡村旅游基础设施建设和旅游公共服务体系建设，培育乡村旅游人力资源和壮大旅游特色优势产业。推进乡村旅游营销和强化生态建设，开发乡村旅游商品和优势农产品，集中力量解决乡村旅游发展面临的突出困难，带动当地群众脱贫致富。

　　2.年度目标。

　　（1）产出目标。

　　项目完成道路硬化265米，完成毛石挡土墙118米，土方开挖、回填、外运1023m3。

　　（2）效果目标。

　　社会效益：改善农村村容村貌和农民的生产、生活环境，提高素质文化品位，能够让搬迁群众搬得出来、稳的下来、富得起来，有利于促进管理和保持地区和谐稳定发展。可以促进农村经济产业结构的调整，带动粮果种植、畜牧养殖、手工编织、观光农业、农副产品加工和餐饮、住宿、娱乐等相关产业发展。

　　经济效益：一是可以扩大群众劳动就业，增加群众经济收入，保持农村的政治安定和社会稳定，塑造良好的乡村风貌，预计每年带动当地群众就业2000人次以上。二是壮大村集体经济，永富村党总支探索“党建+合作社+公司+农户”的发展模式，村委会成立合作社，农产品依托半山耕云进行销售。依托农民业校、技能职业化培训等，将广大农民群众培育成为重要的人力资源创业就业能手，不断向公司输送技能型、实用型人员。

　　项目实施的可持续影响分析：项目的建成，不仅可以改善村容村貌，解决道路问题，还充分体现了经济、社会及生态效益，为实现可持续发展奠定了坚实基础。

　　满意度指标完成情况分析：通过群众对赤鹫镇20xx年龙福村乡村旅游示范村内道路硬化建设项目满意度调查，主要从资金安排、了解建设情况、宣传程度、施工环节、生产生活、环境质量及其他需要说明等方面进行调查，通过满意度调查，满意度为95%以上。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的：

　　为加强赤鹫镇20xx年龙福村乡村旅游示范村内道路硬化建设项目及资金的管理，在项目管理中做到：一是科学规划，合理布局。二是科学选址，合理布局。三是统一建设标准。四是严格控制质量。严格按实施方案要求、质量要求、操作程序施工，五是在项目的建设实施中，强化监管工作，严格按相关程序和规范施工，确保了工程质量。六是加强项目技术指导。镇项目科及村委会工作人员在建设过程中深入一线，实行分片包干负责制，对项目建设进行全过程技术指导和跟踪服务，同时加强项目实施中日常检查、监督，发现问题，要求施工方及时进行整改，确保了工程按期按质按量完成。

　　（二）绩效评价原则、评价方法

　　1.绩效评价原则。

　　（1）科学规范。严格按照相关标准，对项目进行充分全面的评价，做到绩效评价准确规范。

　　（2）公开公正。对绩效评价情况及时进行公开公示，让绩效评价过程、结果都透明化。

　　（3）绩效相关。做好相关绩效前期收集整理工作，在录入绩效中严格标准录入，在绩效评价中实事求是有迹可循。

　　赤鹫镇20xx年龙福村乡村旅游示范村内道路硬化建设项目绩效自评结果与实际实施结果数据相一致，自评结果真实有效，向社会公开。

　　2.绩效评价方法。

　　一是成立项目绩效评价工作组，组长由赤鹫镇人民政府镇长曾益兵同志担任，副镇长董宁同志任副组长，成员为财务科、项目科及永富委会为成员的绩效评价工作领导小组，来开展绩效评价工作。

　　二是以财务部门为主，其它部门负责收集绩效评价相关资料，提供绩效评价工作组开展绩效评价工作；

　　三是项目由村委会负责组织招标实施，选择优良的'施工队伍进行施工；

　　四是项目完工后由赤鹫镇人民政府组织相关人员进行初步验收，验收合格后，划拨补助资金。

　　三、评价结论

　　（一）评价结果。

　　赤鹫镇20xx年龙福村乡村旅游示范村内道路硬化建设项目绩效自评结果与实际实施结果数据相一致，自评结果真实有效，向社会公开。

　　（二）主要绩效。

　　该项目建成后，可完善基础设施建设，改善项目村群众的生产生活及外出务工条件，改变村落面貌，改善提升地质灾害搬迁点107户基础设施及人居环境，保持地区和谐稳定发展。与半山耕云民宿旅游合作，可以带头村民就业，通过民宿带动村民增收，逐步打造旅游示范村，实现乡村振兴。

　　四、成本效益分析。

　　近年来，由政、企、农三方共同在永富村地界上打造集农业生产、乡村旅游、创意产业、自然教育、康复养老、农事体验等农旅综合体项目半山耕云。该项目预计预计总投资6.5亿，目前，已通过流转、租用、合作等形式开发土地470亩。日常带动当地村民就业近100人，人均月收入2500元。龙福村紧邻着半山耕云项目所在地，区位优势明显，赤鹫镇党委结合“富民九化行动方案”，认真分析研究，利用半山耕云项目规模不断扩大和乡村民宿旅游发展需求，发挥项目带动周边片区发展、农民增收致富的作用，拟计划对龙福村村内道路进行硬化，村内环境卫生和配套设施进一步改善，积极盘活村内闲散房屋，依托半山耕耘发展龙龙福村民宿，把龙福村发展成为乡村旅游示范村，为巩固拓展脱贫成果同乡村振兴有效衔接迈出的坚实步伐。

　　五、主要经验及做法、存在的问题和建议

　　（一）主要经验及做法:

　　绩效自评工作是对项目实施情况的总结，有利于工作的进一步改进和提高，很有必要，我镇龙福村乡村旅游示范村内道路硬化建设项目按照上级相关要求稳步推进。按照项目绩效评价工作组要求来开展绩效评价工作。以财务部门为主，其它部门负责收集绩效评价相关资料，提供绩效评价工作组开展绩效评价工作；项目由村委会负责组织招标实施，选择优良的施工队伍进行施工；项目完工后由赤鹫镇人民政府组织相关人员进行初步验收，验收合格后，划拨补助资金。

　　（二）存在的问题

　　一是上级资金投入不够，群众自筹较为困难；

　　二是前期组织准备工作面向农村及农户，协调难度大，容易造成工期拖延问题；

　　三是竣工资料收集整理质量参差不齐。

　　（三）建议和改进措施。

　　一是制定切实可行的统一竣工资料收集整理标准，严格把关；

　　二是统一竣工资料质量，积极完善相关资料存档；

　　三是督促认真做好项目实施前期准备工作，使工作顺利开展。

　　绩效自评抽查复核报告 17

　　为加强临武县总工会财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益，根据《预算绩效管理工作办法》（湘财绩[20xx]15号）文件精神，本单位组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位20xx年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下：

　　一、部门基本概况

　　（一）主要职责

　　1.依据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》的相关规定，指导全县工会工作。

　　2.依法代表和维护职工的合法权益。对有关职工利益的重大问题进行调查研究，向县委、县政府和上级工会反映职工群众的情绪、愿望和要求，并提出意见和建议；参与涉及职工切身利益的有关措施和制度的制定；对侵犯职工合法权益的重大事件进行调查并提出处理意见；参与职工重大伤亡事故的调查处理。

　　3.贯彻执行全国总工会、省总工会和市总工会代表大会的决议，依照法律和章程，组织和指导全县各级工会履行“维护、建设、参与、教育”等社会职能，开展工会各项工作。

　　4.加强工会理论政策研究，为各级工会提供理论政策服务，研究指导工会组织自身改革和建设，指导基层工会组织职工参与企业、事业和相关的民主管理、民主监督；建立健全并监督落实协调劳动关系的制度。

　　5.协助党委做好各级工会领导班子和工会干部管理工作。研究制定工会干部的管理制度和培训规划，并组织监督落实。

　　6.动员和组织全县职工积极参加改革和建设。受县人民政府委托做好劳模的推荐、评选和管理工作；负责全国劳模、全国“五一劳动奖章”、奖状获得者的推荐管理工作。

　　7.代表和组织职工参与国家和社会事务管理，参与企业、事业和机关的民主管理。

　　8.教育职工不断提高道德素质和科学文化素质，建设有理想、有道德、有文化、守纪律的职工队伍。

　　9. 承办县委、县政府交办的其他工作。

　　主要负责俱乐部的日常管理，负责在俱乐部召开的'各类会议的会务安排已以及外来剧团的接洽、安排演出事宜等服务工作。

　　二、机构设置及人员情况

　　（一）机构设置情况

　　县总工会设有4个内设机构，包括办公室、组宣部、生产技协部、法律保障部。县总工会所属单位2个：

　　1、参照公务员法管理行政单位 1 个，即县总工会本级。

　　2、事业单位1个，即县工人俱乐部。

　　（二）部门预算单位构成

　　纳入20xx年部门预算编制范围的二级预算单位包括：工人俱乐部。

　　（三）人员情况

　　县总工会核定行政编制4名，机关事业编1名，工人俱乐部事业编制6名。实有13人，其中行政编制7人，事业编制6人，临聘人员2人，退休人员9人。

　　三、部门整体支出绩效目标申报情况

　　内控制度：制定完善的内部管理制度，加强部门内部控制。制定规范的资金管理制度和费用报销流程，保证各项资金的安全。

　　预算控制、预决算公开：按预算用途、在预算总额范围内使用财政资金，并在规定网站上进行部门预决算和“三公”经费预决算公开。

　　资产管理：加强资产的管理，杜绝资产流失。

　　四、部门整体支出管理及使用情况

　　（一）收入支出预算安排情况。

　　20xx年，本部门年初预算收入87.3万元，其中：一般公共预算拨款87.3万元，政府性基金预算拨款0万元，国有资本经营预算拨款0万元，纳入专户管理的非税收入0万元。

　　20xx年，本部门年初预算支出87.3万元。其中：一般公共服务73万元，社会保障与就业支出7万元，医疗卫生与计划生育支出2.7万元，住房保障支出4.6万元。

　　（二）收入支出预算执行情况。

　　20xx年收入实际完成94.6万元。其中：财政拨款收入94.6万元，上级补助收入0万元，事业收入0万元，经营收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

　　20xx年，本部门总支出94.6万元。其中，基本支出完成94.6万元，占100%。

　　（一）绩效评价目的

　　本次自评的目的是了解本部门20xx年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本部门支出管理的责任，优化支出结构，提升预算管理水平，保障更好地履行职责，提高公务服务质量和财政资金使用效益，促进当地经济健康发展。

　　（二）绩效评价实施过程

　　本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，绩效评价工作主要如下：

　　1.核实数据，对20xx年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将20xx年度和20xx年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　2.查阅资料。查阅20xx年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　3.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位员工进行调查。

　　4.归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。

　　5.根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

　　6.形成绩效评价自评报告。

　　五、存在的问题和改进措施

　　（一）项目存在的问题

　　1.管理制度不够健全。对专项业务经费没有专门的项目资金管理办法，因而，有些问题不能及时发现解决。

　　（二）项目改进措施

　　1.制定项目资金管理办法。要结合单位实际和业务特点，制定出台专项工作经费使用管理办法。

　　2.及时将有关文件送达财政局业务股室，以方便业务股室及时将指标追加给我单位。

　　3.建立健全业务部门相关档案管理。对于涉密项目应当责令业务部门建立相关项目档案，以弥补会计档案中材料不全的问题。

　　六、下一步改进工作的意见和建议

　　（一）细化和完善评审指标

　　根据奖励工作的实际和发展的需要，针对申报项目的特点，在广泛听取各方面意见的基础上，参照相关指标，对评审指标进行细化和完善，制定更加科学、合理的评审指标，营造新的氛围，突出项目的成效。

　　（二）健全和完善专项经费管理规章制度

　　开展相关调研活动，广泛听取意见和建议，进一步完善相关专项经费管理办法。

　　（三）加强财政支出绩效评价结果的应用

　　将项目绩效评价结果及整改意见等及时反馈给项目承担单位，学习先进单位的经验和做法，促进预算绩效管理的应用和绩效管理水平的提高。

　　绩效自评抽查复核报告 18

　　一、绩效目标分解下达情况

　　（一）中央财政下达就业补助资金转移支付预算和绩效目标情况

　　根据《关于提前下达20xx年中央就业补助资金和省级促进就业创业发展专项资金的通知》（肇财社〔20xx〕149号）文件，20xx年中央就业补助资金下达到怀集县115万元；根据《关于下达20xx年中央财政就业补助资金的通知》（肇财社〔20xx〕31号）文件，20xx年中央财政就业补助资金下达到怀集县121万元。中央财政就业补助资金合计下达236万元。

　　中央财政在正式下达补助资金的同时，随文下达了总体绩效目标和各项绩效指标。总体绩效目标是：资金按规定用于职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、创业补贴、就业见习补贴、求职创业补贴、就业创业服务补助、高技能人才培养补助等支出以及经省级人民政府批准的其他支出项目；确保完成年度城镇新增就业目标任务；确保年末城镇登记失业率保持在目标范围内。

　　（二）省内资金安排、分解下达预算和绩效目标情况

　　根据《关于提前下达20xx年中央就业补助资金和省级促进就业创业发展专项资金的通知》（肇财社〔20xx〕149号）文件，20xx年省级促进就业创业发展专项资金下达到怀集县28万元。

　　广东省财政厅正式下达补助资金的'同时，随文下达了总体绩效目标和各项绩效指标。总体绩效目标是：资金按规定用于职业培训补贴、职业技能鉴定补贴、社会保险补贴、公益性岗位补贴、创业补贴、就业见习补贴、求职创业补贴、就业创业服务补助、高技能人才培养补助等支出以及经省级人民政府批准的其他支出项目；确保完成年度城镇新增就业目标任务；确保年末城镇登记失业率保持在目标范围内。

　　二、绩效目标完成情况分析

　　（一）资金投入情况分析

　　1.筹集情况

　　怀集县共筹集就业补助资金264万元，其中：中央财政转移支付236万元，省财政安排28万元。

　　2.支出情况

　　20xx年中央及省级就业补助资金共支出264万元，其中：公益性岗位补贴28.72万元；社会保险补贴16.12万元；就业创业服务补助84.66万元；吸纳建档立卡人员就业补贴3.5万元；吸纳长期失业人员就业补贴10万；一次性创业资助补贴70万元；基层就业补贴51万元。

　　3.结余情况

　　20xx年末就业补助资金滚存结余0万元。

　　4.资金管理情况

　　怀集县人社局坚持以人民为中心，按照国家和省财政资金管理要求，进一步完善制度，简化资金申领程序，加强资金监管，强化绩效评价结果运用，不断提升就业补助资金使用效益。

　　（二）总体绩效目标完成情况分析

　　20xx年以来完成城镇新增就业5104人，失业人员实现再就业1311人，就业困难人员实现就业212人，扶持创业人数278人，分别完成市下达任务的108.60%、100.85%、106%、106.92%，城镇登记失业率控制在2.5%，为怀集县41家缺工企业完成招聘人数2156人。一是搭建平台促就业。开展现场劳务对接活动（包括现场招聘会）46场次，组织了县内累计541家缺工企业参加招聘，累计参加现场劳务对接的城乡劳动力达15000多人，达成就业意向4000多人；引导企业参加线上招聘，41家企业在线上累计发布岗位430多个，达成意向1000多人。二是在全县326个行政村（居）增设人社用工招聘信息公告栏，累计发放用工宣传单张1.8万多份，形成招工信息宣传村（居）委会全覆盖。三是开展外出创业人员和乡贤情况摸底调查，建立数据库，精准宣传发动他们返乡创业就业，为全县经济社会发展提供人才支撑。已摸底调查到外出创业人员和乡贤共25.35万人。四是扩大创业贷款，扶创业促就业。五是积极落实各项优惠政策及资金补贴政策。发放各类就业创业补贴资金1323.47万元，惠及5091人次，进一步激发创业活力。

　　（三）绩效指标完成情况分析

　　1.产出指标完成情况

　　（1）数量指标

　　20xx年，全县完成失业人员再就业人数1311人，就业困难人员实现就业212人，扶持创业人数278人，分别完成市下达任务的100.85%、106%、106.92%。

　　（2）质量指标

　　补贴发放准确率。20xx年各类补贴发放准确率均达100%。

　　（3）成本指标

　　发放公益性岗位补贴28.72万元；发放乡村公益性岗位补贴16.12万元；发放基层就业补贴51万元；发放各类就业创业补贴168.16万元。

　　2.效益指标完成情况。

　　（1）经济效益指标

　　20xx年全县城镇新增就业5104人，完成市下达任务的108.60%。

　　（2）社会效益指标